- •Готовые товары и продукты
- •3. Накопления в форме драгоценностей, ювелирных изделий, предметов искусства и антиквариата.
- •Организация денежного обращения в наличной и безналичной формах
- •Теории кредита
- •Принципы кредита
- •Формы кредита
- •Характеристика специализированных банков
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
Организация денежного обращения в наличной и безналичной формах
Организация наличного денежного обращения осуществляется в соответствии с Положением № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ» от 12.10.2011г.
Основные моменты положения:
юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного лимита остатка наличных денег;
для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем, после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня;
юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обеспечивают наличие кассовых документов, других документов, оформляемых при ведении кассовых операций, в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле в Российской Федерации;
юридическое лицо, индивидуальный предприниматель могут вести кассовые операции с применением программно-технических комплексов, в том числе оснащенных функцией приема наличных денег, принадлежащих или не принадлежащих на праве собственности юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю;
мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем;
предназначенная для выплат заработной платы, стипендий и других выплат сумма наличных денег устанавливается согласно расчетно-платежной ведомости. Срок выдачи наличных денег на эти выплаты определяется руководителем и указывается в расчетно-платежной ведомости. Продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам заработной платы, стипендий и другим выплатам не может превышать пяти рабочих дней (включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты);
данное положение не распространяется на физических лиц.
Безналичные расчеты на территории РФ регламентируются законом РФ «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ (от 27.06.2011 г.), положениями ЦБ РФ № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» ( от 19.06.2012) и № 384-П «О платежной системе Банка России» (от 29.06.2012).
Основные принципы проведения безналичных расчетов.
1). Средства на счет получателя зачисляются после списания со счета плательщика. Данная зависимость устанавливается с целью избежания двойного счета. Если при совершении расчетной сделки с использованием инструментов безналичного оборота, в момент совершения бухгалтерской записи допустить первичность зачисления суммы на счет получателя до момента списания со счета плательщика может возникнуть двойной счет, когда одна и та же сумма денег будет учтена на двух (или более) счетах одновременно. Результатом двойного счета денег может стать неконтролируемое увеличение денежной массы в экономической системе, а, следовательно, и инфляционные колебания.
2). Все юридические лица (предприятия, объединения, организации и учреждения) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Данное хранение организовано на договорных условиях, включающих соблюдение интересов как самих владельцев счетов – юридических лиц, так и кредитных учреждений, открывающих данные счета.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы юридических лиц, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на их счета. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банками каждому клиенту по согласованию с ними, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
3). Предприятия обязаны производить свои расчеты с другими предприятиями-контрагентами, как правило, в безналичном порядке через банки. Так же в безналичном порядке производятся расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, если иное не установлено законом. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке, по желанию гражданина.
4). Списание денежных средств со счета клиента осуществляется банком только по распоряжению владельца. Без согласия плательщика может быть произведено списание средств только в случаях, предусмотренных законодательством или отдельным договором, заключаемым между банком и клиентом.
Банки не могут ограничивать права владельца счета на распоряжение находящимися на нем средствами.
5). Участники хозяйственных операций вправе самостоятельно избирать форму безналичных расчетов и отражать данный выбор в заключаемых договорах.Банки не вправе вмешиваться в договорные отношения, складывающиеся между иными участниками хозяйственных сделок. Любые претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
6). Платеж должен совершаться в установленные сроки. Срочный характер платежей предполагает проводить их не в любое время, а в точном соответствии с заключенными договорами и инструктивно-нормативными документами, действующими на территории Российской Федерации. Соблюдение данного принципа позволяет хозяйствующим субъектам рационально расходовать имеющиеся оборотные средства, полноценно контролировать как входящие, так и исходящие денежные потоки, а так же получать дополнительный доход при размещении временно свободных средств как на депозитных счетах в банковском секторе, так и иных носителях, не связанных с деятельностью кредитных институтов.
7). Участники расчетов должны поддерживать достаточный уровень ликвидности, обеспечивающий бесперебойность функционирования всей платежной системы. Поддержание достаточной ликвидности достигается путем регулирования ликвидности каждого участника расчетных отношений в двух временных аспектах: ликвидная позиция (оперативное управление входящими и исходящими платежами) и уровень платежеспособности (управление денежным потоком на длительную перспективу).
Поддержание на должном уровне как оперативной, так и долгосрочной ликвидности каждым участником расчетных отношений, позволит сформировать стабильную расчетную систему, охватывающую весь спектр экономических отношений в обществе.