15. Как решать налоговые проблемы

Цель

Предотвратить или выявить уже имеющиеся ошибки в постановке и ведении бухгалтерского и налогового учета.

Что оказывает наибольшее влияние на эффективность решения

Квалификация собственного бухгалтера.

Сложность стоящих проблем

Источники информации

Интернет-ресурсы: www.declare.ru, bistrast.webzone.ru,

Региональные организации, способные оказать помощь

Аудиторы и налоговые консультанты

Алер-аудит

Пермь, улица Большевистская, 30

Тел/ 122564

Эл.почта [e-mail]

Ассоциация бухгалтеров, пермская общественная организация

Пермь, проспект Комсомольский 82

Тел.: 64-58-07

Эл.почта [e-mail]

Пермская аудиторская палата

Пермь, улица Ленина, 46

Тел.: 12-42-65

Нормативные документы

• Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»

• Налоговый кодекс РФ

Основные сведения и рекомендации

1. Необходимо избежать так называемых системных ошибок. Работа в ограниченном секторе экономики вызывает эффект стандартизации операций. Однако профессиональное налоговое и финансовое планирование требует значительного времени для размышлений и знания смежных областей, потому что на границе различных узкоспециализированных знаний возникают ошибки, но могут родиться и оригинальные идеи.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) практически впервые урегулировал многие аспекты правоотношений налоговых органов и налогоплательщиков, которые предполагают, в частности, хорошую информированность налогоплательщика, достаточную сумму знаний в области налогообложения.

3. Интересующую информацию можно получить в самых разных источниках: налоговых органах, СМИ, у специалистов. Отмечая необходимость и полезность сведений, полученных из СМИ, нельзя не признать, что их часто недостаточно.

4. Информация из налоговых органов страдает определенной направленностью, она отражает интересы налоговиков в получении с налогоплательщика максимальных налогов. Бухгалтера в основном консультируются у своих инспекторов, что лишает компанию многих возможностей по оптимизации налогов.

5. Приглашенные специалисты необходимы в случаях, если проблемы уже возникли

6. Приглашенные консультанты необходимы в случае, когда у фирмы уже есть проблемы (проверка налоговой), решить которые собственными силами не удается.

7. Приглашать специалистов нужно и периодически, хотя бы раз в два-три года, чтобы проверить правильность действий бухгалтера. Изменения законодательства, изменения в деятельности фирмы, предыдущий опыт бухгалтера приводят к накоплению ошибок, которые надо периодически выявлять и устранять. Сам бухгалтер сделать это не в состоянии, более того, он часто пытается создать систему учета, повторяющую известную ему по предыдущему месту работы, но такая система в данном случае может быть не только неэффективной, но и неправильной.

8. Стоимость услуг даже очень высокооплачиваемого консультанта в области бухгалтерского учета и налогообложения значительно ниже размеров штрафов, которые приходится или придется платить.

9. Выбирая консультанта обратите внимание на меру ответственности, которую консультант берет на себя за правильность своих советов и предложений. Невнятные, а иногда просто неправильные рекомендации приводят налогоплательщика к совершению действий, за которые к нему налоговыми органами применяются санкции, что, в свою очередь, приводит к конфликтам, дискредитирует налоговое законодательство. Желательно, чтобы результатом консультации был письменный документ.

10. Предполагается, что лучшими налоговыми консультантами могут стать бывшие налоговые инспектора, аудиторы, бухгалтеры, юристы, специализирующиеся в области налогового права. Однако, налоговое консультирование — консультирование комплексное. Налоги не существуют изолированно, в отрыве от всей деятельности налогоплательщика, в частности от тех обстоятельств, с которыми законодательство связывает возникновение обязанности по уплате налога. Поэтому очевидно, что рекомендации по налогообложению неотделимы от рекомендаций по юридическому обеспечению деятельности, по ее бухгалтерскому оформлению, по экономическим, финансовым последствиям и т.д. Следовательно, специалист, берущий на себя консультирование, должен, во-первых, обладать достаточной суммой знаний во всех этих областях, а во-вторых, иметь практический опыт работы.

11. Формами бухгалтерского и налогового консультирования может быть:

• подготовка предложений по проведению отдельных, специальных операций предприятия

• проверка правильности ведения учета на предприятии

• представление интересов налогоплательщика при проверках

• обжалование актов налоговых органов

Региональные особенности

12. В среде малого бизнеса налоговое консультирование развито мало, т.к. многие предприниматели опасаются идти на открытый конфликт с налоговыми органами.

13. Расценки на услуги высокие, т.к. в Пермской области много крупных предприятий, готовых высоко оплачивать решение проблем по налогам, когда речь идет о сотнях тысяч и миллионах рублей.