Организация самостоятельной работы студентов

Самостоятельная работа студентов по дисциплине «Налоговое право» включает следующие виды работ:

№ п/п	Тема	Вопросы, выносимые на СРС	Содержание СРС	Форма контроля СРС	Учебно-методическое обеспечение
1	2	3	4	5	6
1	Теоретические и правовые основы налогового планирования.	Понятие и сущность налогового планирования. Этапы налогового планирования.	УМ, СК	КО	ОЛ1, ОЛ2, ДЛ6, ДЛ16, ДЛ25, ДЛ26, ДЛ 36, ДЛ60, ДЛ64

В графе 1 проставляется порядковый номер занятия. Во второй графе указывается тема, по которой организуется СРС, в третьей – конкретизируются вопросы темы.

Графа 4 включает перечень конкретных заданий, выдаваемых студентам для самостоятельного выполнения. Заполняется с использованием условных обозначений:

СМ – подготовка к практическому (лабораторному, семинарскому) занятию;

ПКР – подготовка к контрольной работе;

УМ – изучение учебного материала;

СК – изучение учебного материала и составление конспекта;

ПДР – подготовка реферата;

СЗД – составление задач, вопросов, кроссвордов, тестов, ситуаций;

РОР – рецензирование и оценка письменных работ;

ДИ – участие в разработке деловой игры;

ПКСР – подготовка к написанию курсовой (расчетно-графической) работы (проекта);

АО – участие в конкурсах, круглых столах, олимпиадах, диспутах и т.д.

Формы контроля СРС, указываемые в графе 5, подразумевают способы, с помощью которых преподаватели осуществляют контрольные функции за выполнением самостоятельной работы студентов, заполняются с помощью условных обозначений:

Б – беседа индивидуальная или с группой;

КО – контрольный опрос;

КР – контрольная работа;

РПР – рецензирование письменных работ студентов;

З – заслушивание на занятиях подготовленных работ;

ОБС – обсуждение на занятиях результатов.

Графа «Учебно-методическое обеспечение» подразумевает указание перечня литературы, средств обучения, необходимых для выполнения заданий.

Учебно-методическое обеспечение оформляется как ОЛ 1 (если источник находится в списке основной литературы), ДЛ 15 (если источник находится в списке дополнительной литературы) и т.д., номер информационного источника соответствует его порядковому номеру в списке литературы, приведенном ниже

Список литературы по учебному курсу «Налоговое право»

Нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. № 237.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 46. Ст. 4532.

5. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3012.

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонаруше­ниях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002 (ч. 1). № 1. Ст.1.

7. Федеральный закон от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ, №41, Ст. 4849

8. Указ Президента РФ от 12 мая 2008 №724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти»// СЗ РФ, 2008, №20, Ст.2290

9. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004г. № 506 «Об ут­верждении положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

10. Постановление Правительства РФ от 28 мая 1992 года № 352 «О заключении межправительственных соглашений об избегании двойного налогообложения доходов и имущества» (в ред. от 22 декабря 2003) // документ опубликован не был

11. Приказ Министерства финансов РФ от от 18 января 2008 г. N 9н «Об утверждении административного регламента ФНС по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков…» // Российская газета, 13.05.2008

12. Приказ ФНС РФ от 06.03.2007 N ММ-3-06/106@ «Об утверждении форм документов, которые должны использоваться налоговыми органами при проведении налоговой проверки» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007

13. Приказ ФНС РФ от 03.07.2007 N ММ-3-19/411@ «О зачёте и возврате излишне уплаченных и излишне взысканных налоговых платежей» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007

14. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 N САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. №13.

15. Приказ ФНС РФ от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@ «Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учёт и снятии с учёта российских организаций и физических лиц» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. №6.

16. Приказ ФНС РФ от 27.04.2007 N ММ-3-25/267@ «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков» // Финансовая газета, 2007, №24

17. Приказ ФНС РФ от 31.10.2005 N САЭ-3-21/551@ «Об утверждении форм налоговых уведомлений»// Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. №50.

18. Приказ МНС РФ от 17.08.2001 N БГ-3-14/290 «Об утверждении регламента рассмотрения споров в досудебном порядке»// Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учёту, 2001, №10

19. Инструкция МНС России от 10 апреля 2000 г. № 60 «О порядке состав­ления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2000. № 26.

20. Письмо Министерства финансов РФ от 07.03.2008 №03-02-07/1-90 «О постановке на учёт организации по месту нахождения её обособленного подразделения»

21. Письмо ФНС РФ от 25.03.2008 ШТ-6-2/219@ «О направлении перечня действующих двусторонних договоров РФ об избежании двойного налогообложения и перечня оффшорных зон»

22. Письмо МНС РФ от 28.09.2001 Шс-6-12/734 «Об ответственности за нарушение налогового законодательства».

Учебная литература:

Основная:

1. Кучеров И.И. Налоговое право России. – М, 2009

2. Налоговое право России / Под ред. Крохиной Ю.. – М., 2010

3. Налоговое право. Учебник / отв.ред С.Г. Пепеляев. – М., 2009

4. Финансовое право /Под ред Химичевой Н.И.– М., 2011