Литература:

1. Налоговый кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

2. Бюджетный кодекс РФ по состоянию на данный период в действующей редакции.

3. Основные направления налоговой политики на 2014 год и на плановый период 2015-2016 годов. СПС Консультант Плюс

4. Дадашев, АлиханЗаграбович. Налоги и налогообложение в Российской Федерации [Текст] : учебное пособие / А. З. Дадашев, 2013. - 240 с.

5. Майбуров, Игорь Анатольевич.Теория и история налогообложения : учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юнити-Дана, 2010. - 423 с.

6. Теория и история налогообложения [Электронный ресурс] : учеб.пособие для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / ред. : И. А.Майбуров. - 2-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва :Юнити-Дана, 2011. - 1 эл. опт.диск (CD-ROM) : цв., зв. ; 12 см. - (Электронный учебник).

Налоговое администрирование»

Система налоговых органов в Российской Федерации

Этапы становления и развития налоговых органов. Федеральная налоговая служба России, ее структура, задачи, полномочия. Характеристика изменений по структуре ФНС. Управления ФНС России в субъектах Федерации. Местный уровень налоговых органов. Положение о Федеральной налоговой службе в Российской Федерации. Использование информационных сервисов в деятельности налоговой службы.

Налоговое администрирование как особый вид государственной деятельности

Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи. Функции налогового администрирования: налоговое планирование, налоговый контроль, налоговое регулирование, принуждение.

Налоговый кодекс и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования. Субъекты налогового администрирования. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования. Количественные и качественные результаты деятельности налоговых органов.

Государственная регистрация и учет налогоплательщиков в налоговых органах

Порядок государственной регистрации юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы. Государственная регистрация физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и при прекращении ими предпринимательской деятельности.

Порядок учета налогоплательщиков по месту нахождения их недвижимого имущества. Идентификационный номер налогоплательщика. КПП.

Предпроверочный анализ как эффективный метод налогового контроля

Назначение и рольпредпроверочного анализа. Формирование и ведение информационных ресурсов налогоплательщиков. Способы проведения предпроверочного анализа. Проведение целенаправленного отбора налогоплательщиков. Концепция системы планирования налоговых проверок. Формирование квартального и перспективного плана налоговых проверок. Общедоступные критерии отбора налогоплательщиков для выездных налоговых проверок.

Организационно-тактические основы проведения контрольно-проверочных действий налоговых органов

Виды проверочных действий и процессуальный порядок их осуществления. Приемы допроса свидетелей и опроса проверяемых лиц и их представителей. Проведение осмотров документов, предметов, территорий, складов и других помещений. Производство истребования документов и предметов. Производство выемки документов и предметов. Проведение экспертизы по делам налогового контроля. Производство инвентаризации имущества. Правовое положение проверяемого налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора), свидетеля, специалиста, переводчика, эксперта и понятых. Порядок их привлечения для участия в проведении проверочных действий.

Порядок рассмотрения и реализации материалов налоговых проверок

Понятие, содержание и формы реализации материалов налоговых проверок. Рассмотрение дела и вынесение решения по нему. Исполнение решений. Обжалование действий и решений налоговых органов. Общая характеристика искового производства по делам о взыскании налоговых санкций. Подведомственность и подсудность дел о взыскании налоговых санкций. Сроки и порядок подачи искового заявления о взыскании налоговых санкций. Стороны и другие участники производства по делам о взыскании налоговых санкций. Права и обязанности налоговых органов в процессе производства по делам о взыскании налоговых санкций. Права и обязанности лиц, в отношении которых ведется производство по взысканию налоговых санкций. Производство в судах по делам о взыскании налоговых недоимок, пени и санкций.

Правовые основы и субъекты ответственности в сфере налогообложения

Субъекты налоговой ответственности. Субъекты административной ответственности. Понятие и виды ответственности налогоплательщиков и других субъектов налогового права. Принципы применения ответственности в налогообложении: законность, неотвратимость, гласность, оперативность, виновность и др. Налогоплательщики, их виды и налогово-правовой статус. Новые обязанности налогоплательщиков с 1.01.2015 г. по объектам налогообложения, по которым не получено уведомление.

Налоговая ответственность: основания и условия применения

Понятие и признаки налоговой ответственности. Соотношение административной и налоговой ответственности в системе налогообложения, их общие признаки и особенности, фактические и юридические основания.

Общие условия привлечения к налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность в налоговом праве Российской Федерации.

Налоговые санкции и их применение. Давность привлечения к налоговой ответственности и взыскания налоговых санкций.

Понятие, признаки и состав налоговых правонарушений.

Доказательства и процесс доказывания по делам о правонарушениях в сфере налогообложения (налоговых и административных)

Понятие, виды и классификация доказательств. Прямые и косвенные, первоначальные и производные, личные и вещественные доказательства. Источники доказательств. Получение и процессуальное оформление доказательств. Протоколы и акты процессуально-проверочных действий. Процесс доказывания. Предмет, объем и пределы доказывания. Оценка доказательств. Формы взаимодействия таможенных органов с налоговыми органами. Специализированная служба МВД РФ по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями, ее территориальные и местные подразделения. Формы взаимодействия налоговых органов с органами внутренних дел.

Характеристика, виды и квалификация налоговых правонарушений в сфере налогообложения

Понятие налогового правонарушения и его признаки. Виды налоговых правонарушений. Общая характеристика гл. 16 Налогового кодекса Российской Федерации.

Классификация налоговых правонарушений. Характеристика отдельных видов налоговых правонарушений.