- •Министерство сельского хозяйства российской федерации
- •2..Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Задания для самостоятельной работы
- •Раздел 2. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 6.Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7.Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 8. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 11.Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы
- •5.Задания для контрольной работы и методические указания по их выполнению
- •Вопросы и задачи для контрольной работы
- •6.Экзаменационные вопросы
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям:плательщики налога, носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов, существенные и факультативные элементы налогообложения, объект налога, единица налогообложения, налоговый оклад, источник налога, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, классические принципы налогообложения, современные принципы налогообложения, равное налогообложение, пропорциональное налогообложение, прогрессивное налогообложение, регрессивное налогообложение.
Раздел 2. Налоговая политика и налоговая система государства
Тема 3. Налоговая система
Понятие налоговой системы, её составные элементы.
Классификация налогов, её критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Федеральные налоги, региональные и местные. Налоговая система РФ.
Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции, цели и задачи.
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям:налоговая система, составные элементы налоговой системы, прямые налоги, косвенные налоги, налоги с юридических и физических лиц, федеральные налоги, региональные и местные, органы управления налоговой системой.
Тема 4. Управление налоговой системой
Цели и задачи управления налоговой системой. Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.
Федеральная налоговая служба, ее задачи, структура и функции. Права и обязанности Федеральной налоговой службы.
Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям, её структура, цели и основные задачи. Права и обязанности Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям.
Полномочия таможенных органов РФ в области налогообложения.
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: права и обязанности Федеральной налоговой службы, права и обязанности Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям, полномочия таможенных органов РФ в области налогообложения
РАЗДЕЛ 3. Налогообложение юридических ли
Тема 5.Налогообложение прибыли организаций
Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.
Налогоплательщики. Элементы налога на прибыль: объект, налоговая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли. Нормируемые расходы. Амортизация имущества. Определение даты доходов и расходов при применении метода начисления и кассового методa.
Особенности определения налоговой базы отдельных видов организаций: банков, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг .
Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.
Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.
Зарождение и развитие менеджмента. Объективный характер эволюции менеджмента. Основные научные подходы и школы. Классическая школа управления. Школа научного управления. Административная школа управления. Современные школы управления.