- •Содержание
- •1. Расчет потребности в основных средствах
- •2.Расчет потребности в оборотных средствах
- •3.Расчет численности персонала и фонда оплаты труда
- •Общая численность персонала может быть определена путем:
- •4. Баланс хозяйственных средств предприятия на начало периода
- •Баланс хозяйственных средств
- •5. Смета затрат на производство
- •6. Отчет о прибыли и убытках
- •Отчет о прибылях и убытках за 2013 г.
- •7.График рентабельности и определение точки безубыточности
- •8.Баланс хозяйственных средств на конец планируемого периода
- •Баланс хозяйственных средств
- •9.Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия
- •Список используемых источников.
3.Расчет численности персонала и фонда оплаты труда
Списочная численность основных рабочих , чел.
где – трудоемкостьi-той операции, ч.\шт.; – эффективный фонд времени одного работника в рассматриваемом периоде, ч.\период.
где O – продолжительность отпуска в рабочих днях; H – планируемые невыходы, раб. дни; kвн– коэффициент выполнения норм.
Общая численность персонала может быть определена путем:
а) задания структуры персонала по функциям в процессе производства и реализации продукции;
б) составления штатного расписания, т.е. перечня должностей с указанием количества работающих по каждой должности.
Таблица – Структура персонала предприятия. Расчет ФЗП и ФОТ, тыс. руб.
Должность |
Кол-во человек |
Ставка (оклад) |
Коэф-т премиро- вания, % |
Фонд заработной платы (ст.2хст.3хст.4) |
Отчисления в социальные внебюджетные фонды (30,2%) (ст.5х0,302) |
Фонд оплаты труда (ст.6 + ст.5) |
Налог на доходы физических лиц (13%) (ст.5х0,13) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Административно-управленческий персонал | |||||||
Директор |
1 |
100000 |
50 |
150000 |
45300 |
195300 |
19500 |
Зам. директор |
1 |
70000 |
45 |
101500 |
30653 |
132153 |
13195 |
Гл. бухгалтер |
1 |
34000 |
40 |
47600 |
14375,2 |
61975,2 |
6188 |
Бухгалтер |
2 |
27000 |
35 |
72900 |
22015,8 |
94915,8 |
9477 |
Охрана |
3 |
13000 |
20 |
31200 |
9422,4 |
40622,4 |
4056 |
Производственный персонал (ПП) | |||||||
Основной |
7 |
25000 |
30 |
227500 |
68705 |
296205 |
29575 |
Вспомогательный |
4 |
15000 |
20 |
72000 |
21744 |
93744 |
9360 |
Обслуживающий |
3 |
12000 |
10 |
39600 |
11959,2 |
51559,2 |
5148 |
Всего |
22 |
|
|
742300 |
224174,6 |
966474,6 |
96499 |
4. Баланс хозяйственных средств предприятия на начало периода
Величина таких статей активов БХС, как нематериальные активы Кнма и расходы будущих периодов, назначается исполнителем произвольно.
На момент формирования вступительного БХС отсутствуют такие элементы активов, как
готовая продукция ,
незавершенное производство ,
дебиторская задолженность,
краткосрочные финансовые вложения,
незавершенное строительство,
долгосрочные финансовые вложения.
Денежные средства в кассе и на расчетном счете определяются следующим образом:
распределяется между ив соотношении 60% / 40%:
В соответствии с основным уравнением баланса итог пассивов принимается равным рассчитанному итогу активов.
На основе принятого удельного веса собственного (в условиях вступительного баланса уставного) капитала (см. п. 6.1 табл. 4) устанавливается величина собственного и необходимого заемного капитала.
Определяются (произвольно) правила формирования и обслуживания заемного капитала:
удельный вес в общей сумме заемного капитала долгосрочного кредита банков, краткосрочного кредита банков, прочих краткосрочных обязательств;
сумма долгосрочного кредита, ежегодные проценты за кредит, срок предоставления кредита и условия возврата (единовременно или по частям);
сумма краткосрочного кредита и обусловленная договором величина
процентов. Условно суммы процентов в балансе не показываются.