2.2.7 Анализ финансового положения и платежеспособности предприятия

Показатели деловой активности характеризуются следующими данными:

Таблица 2.8- Показатели деловой активности

№ п/п	Наименование показателя	На начало периода	На конец периода	Норматив коэффициента
1	2	3	4	5
1	Коэффициент текущей ликвидности (К1):	1,041	1,081	K1>=1.7
Окончание таблицы 2.8
2	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2):	-0,140	-0,047	K2>=0.3
3	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) :	0,568	0,464	К3 <= 0,85
4	Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабсл)	0,01	0,01	Кабсл>=0,2
5	Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами (К4)	0,051	0,111	К4 <= 0,5
6	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,11	3,42	оборачиваемость оборотных средств повысилась

Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами ниже нормативного (0,3) и по состоянию на 01.01.2011 года – (-0,14), на 01.04.2011 года –(-0,15), на 01.07.2011 года –(-0,07), 01.10.2011 года –(-0,02), на 01.01.2012 года – (-0,05), Коэффициент улучшился за счет изменения структуры имущества.

Значение коэффициента текущей ликвидности улучшилось по сравнению с началом года, так на 01.01.2011 года составляло 1,04, на 01.01.2012 года составило 1,08, нормативным значение этого показателя считается 1,7, но в зависимости от форм расчетов, скорости оборачиваемости оборотных средств, продолжительности производственного цикла эти значения могут быть ниже, но положительно оцениваются лишь при условии, если оно выше 1. Если коэффициент ликвидности меньше 1, то можно говорить о высоком финансовом риске, связанным с тем, что предприятие не в состоянии оплатить свои счета по своим обязательствам.

2.2.8 Анализ внешней среды предприятия

В настоящее время в Республике Беларусь происходят довольно существенные изменения в потребительских предпочтениях населения, меняются принципы питания и стиль жизни. Однако, быстрорастущий, и в то же время еще на стадии становления рынок привлекает иностранных производителей. Популярность продуктов быстрого приготовления начала расти с приходом на рынок республики продукции международных компаний, таких как Nestle (брэнд Maggi), Preparados Alimenticios (брэнд Gallina Blanca) и др., которые имеют ряд конкурентных преимуществ.

Таблица 2.15- Конкурентные преимущества ОАО «Лидпищеконцентраты»

Конкурентные преимущества ОАО «Лидпищеконцентраты»	Конкурентные преимущества «Конкурентного окружения»
длительный опыт работы на белорусском рынке	возможность проведения агрессивных рекламных кампаний, что в основном используется,
возможность получения поддержки от государства	широкий ассортимент выпускаемой продукции (супы-пюре, супы с гренками, супы с пониженным содержанием жира, супы-снеки и др.)
основу рецептуры составляют преимущественно натуральное сырьё: сушеные овощи, зелень, злаки, пряности	гибкость ценообразования
знание торговой марки предприятия лицами средней и старшей возрастной группы – в основном являющимися представителями торговых организаций, дающих заявку на поставку продукции	наличие торговых представителей на местах
частое проведение ПРОМО – акций в местах торговли для стимулирования сбыта продукции предприятия.	использование современных методов мерчендайзинга
длительный опыт работы на белорусском рынке	мелкая транспортная тара
Не дорогая и качественная упаковка.	удобная в употреблении и яркая по дизайну и материалу упаковка.

Следует отметить, что наиболее существенно изменения в перераспределении рынка сбыта пищеконцентратной продукции происходят в г. Минске и далее постепенно переходят в областные и районные центры. Поэтому, учитывая ситуацию на рынке г. Минска, можно в ближайшее время ожидать усиления конкуренции и на периферии.

На данный момент конкурентами предприятия по разным позициям являются более десятка фирм.

Среди супов наибольшей популярностью пользуются Gallina Blanca и «Быстросуп» (Gallina Blanca), Кnorr (Unilever), Maggi (Nestle), «Русский продукт» (ОАО «Русский продукт»), ЗАО «Компания Проксима»

Рисунок 2.13-Доля компаний на рынках СНГ

На вермишель быстрого приготовления приходится около 60-70% всего рынка концентрированных продуктов.

Среди бульонов пальма первенства принадлежит маркам Gallina Blanca, Кnorr, Maggi и «Роллтон», имеющим общую долю до 80% рынка.

Насыщение рынка приводит к сокращению числа мелких производителей и усилению конкурентной борьбы.

В настоящее время большую часть рынка приправ в занимают зарубежные бренды. Заметим, что в течение последних двух лет пятерку лидеров рынка составляют одни и те же игроки. Примечательно, что на протяжении этого периода им удалось удержать свои позиции, несмотря на небольшое «перетекание» долей. Так, первое место в рейтинге занимает марка Maggi (Nestle SA, Швейцария). За последний исследуемый период этой марке удалось закрепить за собой дополнительные 5% рынка в натуральном выражении. В линейке продуктов компании под этим брендом выпускаются такие приправы, как «10 овощей», «Букет приправ», «Весенняя зелень», «Заправка для горохового супа», «Суперприправа для борща» и другие.

Второе место в рейтинге, несмотря на потерю 2% рынка, удерживает холдинг Unilever с приправами Knorr. Здесь представлены такие продукты, как «Ароматная приправа», «Крошка лук», «Крошка Паприка», «Кроша чеснок» и другие.

Третью позицию занимает хорватская пищевая компания Podravka d.d., известная благодаря приправам Vegeta. Ее доля в рейтинге ведущих производителей в течение последних двух лет остается неизменной, как, впрочем, и доля следующего игрока – польской компании Cykoria S.A. Под брендом компании широко представлены как однокомпонентные специи, так и универсальные приправы: «Для жарки мяса», «Для дичи и домашней птицы», «Для супа», «Для рыбы», «Для курицы», «Для плова» и другие.

Пятерку производителей-лидеров замыкает испанская Gallina Blanca S.A. с одноименной маркой. В текущем году этому производителю удалось увеличить свою долю на рынке специй еще на 3%, хотя отставание от первых трех игроков по-прежнему существенное. В продуктовой линейке компании – приправы «15 овощей», «15 трав и специй», «Летний лучок», «Летний чесночок», «Летняя зелень».

Кроме того, незначительно – на 1% – увеличилось присутствие на рынке игроков сегмента private label. Однако столь несущественное изменение не позволяет говорить об устойчивой тенденции роста данного направления в будущем.

Анализ поставщиков ресурсов.

Поиск поставщиков осуществляют специалисты ОСН/ОМ по закрепленной номенклатуре закупаемых видов продукции. При этом используется информация об имеющихся производителях данной продукции из специальных рекламных журналов, газет, каталогов, коммерческих предложений, проводятся конкурсы, иные виды процедур закупок. Учитывается предыдущий опыт работы с поставщиками. Специалисты ОСН/ОМ направляют запросы на предмет возможности закупки сырья и материалов с указанием его наименования и сорта, ТНПА, устанавливающего требования к качеству данного сырья и материала, при необходимости, требования (свойства), а также уточнения и дополнения информации о закупке. При необходимости, специалисты ОСН/ОМ ведут переговоры с предполагаемым Поставщиком посредствам телефонной, факсимильной связи, электронной почты для уточнения условий поставки (качественные показатели, цена, условия и сроки поставки, количество, способ поставки).Все предложения, поступающие посредствам почтовой или факсимильной связи, хранятся в ОСН/ОМ и рассматриваются при поиске и выборе поставщика.Для оценки выбора поставщика специалисты ОСН/ОМ ведут записи в «Журнале регистрации и оценки поставщиков

Критериями для оценки и выбора поставщика являются:

• качество продукции (кр 1);

• стабильность качества (кр 2)

при повторной оценке поставщика;

• цена (кр 3);

• валюта платежа (кр 4 ;

• порядок оплаты (кр 5);

• сроки и условия поставки (кр 6).

Весомость установленных критериев принимается от 0 до 5 баллов:

0 – если не удовлетворяет требованиям;

3 – если удовлетворяет требованиям частично;

5 – полностью удовлетворяет требованиям.

В зависимости от степени удовлетворенности Поставщиком, каждому критерию специалист ОСН/ОМ выставляет определенный балл.

Количество баллов = весомость * кр1 + весомость * кр2 + весомость * кр3 + весомость * кр4 + весомость * кр5+весомость *кр6

При первичной оценке поставщиков критерий "стабильность качества" не оценивается.

Максимальное количество баллов – 25 баллов;

Минимальное количество баллов – 0 баллов;

В зависимости от полученных при оценке результатов Поставщики ранжируются на следующие категории:

Таблица 2.16-Ранжирование поставщиков

Категории	Рамки и категории	Количество баллов	Решение о работе с поставщиками
А	От 70 до 100%	От 18 до 25	Основной Поставщик
Б	От 50 до 70%	От 14 до 17	Резервный Поставщик
В	Менее 50%	Менее 13	Запрещенный Поставщик

По результатам анализа были выбраны поставщики.

Основным поставщиком крупы овсяной является ПЧУП «Сморгонский КХП», крупы перловой и пшеничной – ЧП «Скидельагропродукт», крупы кукурузной – ООО «Стар-продукт» г. Минск. Рис в основном закупается в ОДО «Ракан-крупяной дом» г. Минск, горох шелушенный – ОАО «Гродненский КХП» г. Гродно.

Поставки муки пшеничной производятся преимущественно с ЧП «Скидельагропродукт», ОАО «Лидский КХП», крахмала картофельного – с Радунского ОСЗ, а также предприятий, входящих в состав концерна «Белгоспищепром», сахар и лимонная кислота – ОАО «Скидельский сахарный комбинат», жир кондитерский – ОАО «Минский маргариновый завод». Сушеные овощи (лук, морковь, картофель предприятие в основном производит закупку в КПУП «Славгородский пищевик». Но некоторые виды сырья и материалов приходиться приобретать и у коммерческих структур, поскольку сырье и материалы не производятся либо в малых количествах выпускаются в РБ.

В ЧУП «Пряный дом» г. Минск приобретаются перцы (черный, душистый, красный), паприка сладкая и др. пряности. В настоящее время вино плодовое разливается в пакеты ТЕТРА ТЕКС.

Качество некоторых видов сырья и материалов обеспечивается постоянным контролем за их заготовкой и приготовлением.

Поставка основного сырья для Радунского производственного участка осуществляется сельскими хозяйствами не только Вороновского и Лидского районов, а также другими хозяйствами Республики Беларусь и населением. Предприятием ведется постоянная работа по расширению сырьевой базы. Заключаются договора с сельскохозяйственными организациями на выращивание петрушки, укропа, капусты, лука репчатого, кориандра, тмина и др.

Обществом разработан план заготовок овощей, ягод, фруктов под потребность производства в 2013 году, что позволит снизить закупку импортного сырья.

Анализ потребителей продукции (работ, услуг) предприятия.

Рынок «быстрых» продуктов по признаку принадлежности к определённому слою общества, по стилю жизни состоит из двух сегментов: дорогого и дешевого. Дорогой сегмент представлен продуктами, так называемого мгновенного приготовления. К ним относятся каши, супы, сухие завтраки (хлопья, мюсли). Дешевый сегмент составляют продукты более медленного приготовления – в основном это супы и каши (время варки может занимать 10 – 20 минут). Лидерами в этом сегменте являются ОАО «Лидапищеконцентраты» (супы), ЗАО «Проксима» ТМ «Приправыч»(Новосибирск) (супы и каши). Из предприятий нерезидентов лидируют испанская Preparados Alimenticios (бульоны и супы Gallina Blanca) и корейская DHV-S (лапша «Биг Бон»). По демографическому признаку основным сегментом потребления продуктов быстрого приготовления и не требующих варки является население в возрастном диапазоне 16 – 54 лет. В то же время потребление этих продуктов характерно и для младших групп – 10 – 15 лет. Основные потребители пищевых концентратов – жители городов, особенно крупных - люди преклонного возраста и студенты, дачники и командировочные, которые предпочитают вкусный, быстрый, полезный и одновременно дешёвый товар. Городское население Республики Беларусь составляет 73,5%. В провинции пока сильна традиция потребления свежих продуктов, что сдерживает увеличение спроса на продукты быстрого приготовления. В целом потребление продуктов быстрого приготовления характерно для людей с низким материальным положением семей и невысоким доходом на одного члена семьи. Однако следует отметить, что в последнее время наблюдается расширение целевой аудитории по употреблению продуктов быстрого приготовления среди более обеспеченных слоев. Также следует отметить, что если продукты быстрого приготовления в целом потребляют как мужчины, так и женщины, то каши (легкоусвояемый продукт) - продукция преимущественно «женская»: более 50% потребителей каш быстрого приготовления - женщины. 2.4 Индивидуальное задание по анализу организации маркетинговых исследований на предприятии

2.4 Анализ существующей системы организации маркетинговых исследований на предприятии

2.4.1 Анализ обеспеченности отдела маркетинга трудовыми ресурсами.

Отдел маркетинга выделен в самостоятельное структурное подразделение в 1997 году, до этого его функции частично выполнялись в отделе сбыта и самостоятельно другими подразделениями.Штат отдела маркетинга 3 человека. В настоящее время отдел маркетинга является самостоятельным структурным подразделением, находящемся в подчинении заместителя директора по коммерческим вопросам. Отдел возглавляется начальником, который назначается и освобождается от занимаемой должности генеральным директором В состав отдела рекламы и маркетинга входят:

– начальник отдела маркетинга;

– 2 специалиста

Целью отдела маркетинга является выработка рекомендаций по формированию и проведению производственно-сбытовой политики предприятия для наиболее полного удовлетворения потребителей, а также координация деятельности всех подразделений предприятия в этом направлении.

Решения, влияющие на рыночную ориентацию предприятия, все подразделения предприятия принимают на основе рекомендаций и по согласованию с отделом маркетинга. Все подразделения предприятия обязаны предоставлять отделу маркетинга любую информацию о характере и результатах своей деятельности. В свою очередь отдел маркетинга обязан предоставлять всем другим подразделениям предприятия информацию, необходимую для рыночной ориентации их деятельности.

Отдел маркетинга не подменяет другие подразделения, а ориентирует деятельность других подразделений на удовлетворение потребителя и объединяет их работу с общей для всего предприятия целью: осуществления эффективной производственно-сбытовой деятельности, приводящей к получению предприятием высокой прибыли.

Задачи и функции отдела, обязанности специалистов определяются «Положением об отделе маркетинга» . Согласно системе качества 180 9001 на предприятии разработан стандарт «Организация маркетинговой деятельности на предприятии», который включает:

• область применения;

• нормативные ссылки;

• определения;

• общие положения;

• ответственность;

• описание процесса;

• исследовательскую функцию;

• коммуникативную функцию;

• сбытовую функцию;

• стратегическую функцию

• хранение и архивирование.

• также приложения.

Ответственность:

• всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим Положением на отдел задач и функций несёт начальник отдела маркетинга;

• степень ответственности других работников устанавливается должностными инструкциями;

• работники отдела обязаны хранить коммерческую тайну.

При составлении плана маркетинговых исследований включают следующие составляющие:

Бюджет маркетинга, который включает в себя: расходы на исследование рынков (конъюнктурные, средне- и долгосрочные), на обеспечение конкурентоспособности товара, на информационную связь с покупателями (реклама, стимулирование сбыта, участие в выставках и ярмарках и т.д.), на организацию товародвижения и сбытовой сети. Финансовые средства на перечисленные мероприятия черпаются из прибыли, которая без таких расходов была бы по своей массе значительно большей, но с другой стороны, без расходов на маркетинг вряд ли удастся в современных условий продать достаточное количество единиц товара, чтобы окупить затраты на исследовательские работы и все остальное, связанное с его производством, не говоря уже о получении прибыли.

На ОАО «Лидапищеконцентраты» в соответствии с «Положением об отделе маркетинга» ответственным исполнителем по проведению маркетинговых исследований является маркетолог и маркетолога 1 категории.

Маркетологи непосредственно подчиняется начальнику отдела.

- проведение маркетинговых исследований;

- информирование потребителей о качествах, потребительских свойствах и преимуществах продукции предприятия, новинках продукции, выпускаемых или планируемых к выпуску предприятием;

- выбор наиболее выгодных и эффективных рекламных каналов;

- подбор наиболее выгодных и качественных рекламных исполнителей (агентства, типографии и т.д.);

- участие в разработке маркетинговой политики предприятия;

- работа с фирменной торговлей и дилерами;

- составление отчета по результатам маркетинговым исследований;

- мониторинг конкурентов по ценам, ассортименту и свойствам товара, условиям поставки, продвижению;

- исследования розничной сети;

- оценка конкурентоспособности продукции;

- оценка удовлетворенности потребителей;

- разработка маркетингового плана;

- поиск перспективных направлений развития предприятия и развития продукции.

Ежегодно утверждается программа маркетинга и именно план маркетинговых мероприятий по отделу маркетинга и рекламы, где определены все мероприятии которые будут проводится в течении года и ответственных лиц за проведение данных мероприятий. В том числе перечень маркетинговых исследований.

2.4.2 Исследование тенденций развития рынка

Знать тенденции рынка нужно всегда, однако для разработки планов маркетинга это имеет особенное значение. Для принятия разумных стратегических решений предприятие должно иметь количественную информацию о рыночных тенденциях. Ниже приведен список основных рыночных тенденций, которые рассматриваются маркетологами в процессе планирования маркетинга.

1) Продажи: объем.

2 Продажи: товарооборот.

3)Прибыльность.

4) Размер рынка.

5) Доли рынка.

6) Количество и величина покупателей.

7) Количество основных конкурентов

Основным направлением маркетинговых исследований, проводимых на ОАО «Лидапищеконцентраты» является исследование рынка продукции, номенклатура которой закреплена за отделом действующими внутризаводскими распорядительными документами.

Объект изучения – рынок РБ, так как он занимает наибольший удельный вес в объёме продаж промышленной продукции» ОАО «Лидапищеконцентраты». Информацию Информацию о рынке пищевых концентратов можно найти в различных источниках: в специализированных газетах, журналах, в сети интернет. Также полезную информацию печатают в статистических сборниках. В ходе анализа рынка предприятием были сделаны следующие выводы.

Несмотря на все негативные прогнозы, рынок продуктов быстрого приготовления показывает хотя и умеренный, но все же рост. Аналитики признают: рынок перешел от экстенсивного к интенсивному развитию, а это означает, что рост рынка обеспечивается не увеличением аудитории, а переключением привычных к этим продуктам потребителей на новинки, появлением новых ситуаций для потребления и ориентацией на конкретные целевые группы. Безусловно, сегодня для продвижения ПБП сложилась благоприятная конъюнктура: ситуация в обществе такова, что формат "едим дома", а тем более домашнюю пищу, подходит далеко не всем. Увеличивается количество семей с работающими родителями, неполных семей, растет средняя продолжительность времени, затрачиваемого на дорогу на работу: это проблема пробок в городах, а также все больше людей из пригородов работают в крупных городах. В итоге потребителям все сложнее соответствовать сложившимся ранее стереотипам, среди которых и привычные "завтрак-обед-ужин", приготовленные хозяйкой дома. Такие изменения в обществе и отражает предложение ПБП: альтернатива домашней каши – каша моментального приготовления с фруктами и витаминами, вместо обеда – питательный ланч с мясом в стаканчике, который удобно купить по дороге на работу.