6 Расчетная часть

Таблица 6.1 – Расчет сумм по оплате труда за январь

Показатели	Персонал							Итого
	Директор 1972 г.	Бухгалтер 1980 г.	Кассир 1965 г. 1 реб.
Оплата труда	50 000	40 000	10 000
Вычеты
НДФЛ 13%
К выдаче
Страховая часть пенсии 16%* 22%**
Накопительная часть пенсии 6%* 0%**
ФСС 2,9%
ФФОМС 5,1%
ФСС (НС и ПЗ) 0,3%
Итого отчислений на соцнужды

* Для лиц 1967 г. и моложе.

** Для лиц старше 1967 г

Таблица 6.2 – Расчет сумм по оплате труда за февраль

	Директор 1972 г.	Бухгалтер 1980 г.	Кассир 1965 г. 1 реб.	Обслуж. персонал цеха 1970 г. 2 чел. по 25 000 руб.	Сборщики диванов 1965 г. 4 чел. по 40 000 руб.	Сборщики кресел 1979 г. 3 чел. по 40 000 руб.	Водитель 1965 г. 1 реб. 15 000 руб.	Упаковщик 1975 г. 20 000 руб.	Итого
Оплата труда	50 000	40 000	10 000	50 000	160 000	120 000	15 000	20 000	465 000
Вычеты
НДФЛ 13%
К выдаче
Страховая часть пенсии 16%* 22%**
Накопительная часть пенсии 6%* 0%**
ФСС 2,9%
ФФОМС 5,1%
ФСС (НС и ПЗ) 0,3%
Итого отчислений на соцнужды

* Для лиц 1967 г. и моложе.

** Для лиц старше 1967 г

Таблица 6.3 - Расчет стоимости материалов

Показатели	Количество	Цена	Сумма
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано
Остаток на начало месяца
Поступило за месяц
Итого
Списано

Таблица 6.4 - Аналитические данные по счету 90

Вид продукции, работ, услуг Показатель	Диваны	Кресла	Транс-портные услуги	Итого
Оборот по кредиту
суммы, вырученные по продажным ценам (90.1.*)
Оборот по дебету
плановая себестоимость (90.2.*)
отклонения
НДС (90.3.*)
акцизы (90.4.*)
экспортные пошлины (90.5.*)
коммерческие расходы (90.6.*)
управленческие расходы (90.7.*)
Результат (прибыль-убыток) 90.9.*
Справочно Рентабельность продаж

Таблица 6.5 - Аналитические данные по счету 91

Показатель	Обороты
	Дебет	Кредит
1. Проценты к получению
2. Проценты к уплате
3. Доходы от участия в других организациях
4. Прочие доходы
5. Прочие расходы

Таблица 6.6 - Расчет распределения коммерческих расходов

Счет	Виды изделий, услуг	База распределения	Коэффициент распределения*	Коммерческие расходы
90	Диваны
90	Кресла
90	Услуги на сторону транспортного цеха
Итого	Х		Х

* Здесь и далее коэффициент распределения нужно брать с такой точностью, чтобы после распределения на счете образовалось нулевое сальдо до рублей

Таблица 6.7 - Расчет распределения общехозяйственных расходов

Счет	Виды изделий, услуг	База распределения - материальные расходы	Коэффициент распределения	Общехозяйственные расходы
90	Диваны
90	Кресла
90	Услуги на сторону транспортного цеха
Итого	Х		Х

Таблица 6.8 - Расчет распределения затрат вспомогательного производства

Потребители	Объем услуг, т*км	Коэффициент распределения	Фактические затраты
Основной цех
Услуги другим организациям
Итого

Таблица 6.9 - Расчет распределения общепроизводственных расходов

Счет	Виды изделий	База распределения – материальные расходы	Коэффициент распределения	Общепроизводственные расходы
20.1	Диваны
20.2	Кресла
Итого	Х		Х