Начисление заработной платы за январь

1. Сомов СИ. - директор, оклад 10000 руб., отработал весь месяц, премия 40%, УК -15%. Имеет на иждивении 2 детей , получал аванс за январь 2000 руб. по ведомости.

2. Орлова А.В. - главный бухгалтер, оклад 9000, 10 дней была без содержания, премия 30 %, УК -15%, имеет 1 ребенка, получала аванс за январь 1000 руб.

3. Швецкая О.Е. – рабочая- фасофщица, оклад 7000, была без содержания 3 дня, пре­мия 20%, УК 15%, имеет 1 ребенка.

4. Петров В.П, - водитель электрокара, оклад 7500, проработал весь месяц, премия 25%, УК 15%, платит алименты на 1 ребенка, получал аванс 500 руб.

1. Костин И.И. – начальник оптового склада, оклад 9200 руб., был на больничном листе 3 дня, непрерывный

стаж работы 7 лет, заработная плата за 12 предшествующих месяцев составила 108000 рублей, премия 30 %, УК 15%,.имеет 2 детей, получал аванс 1600 руб.

6. Серов Н.П. -менеджер, оклад 8100, премия 20%, УК 15%, имеет 2 детей.

7. Санин К.П. -экспедитор, оклад 7500 руб., премия 25 %, УК 15%, платит алименты на 2 детей, получал аванс 2500 руб.

8. Климов П.К. -охранник, оклад 6500, премия 25%, УК 15%, имеет 2 детей, получал аванс 1 500 руб.

Таблица № 5 по начислению заработной платы за январь

№ п/ п	Ф.И.О.	долж­ность	Оклад	Начислено				б/л	Итого начислено
				За факт отраб.	Премия	УК
					ФОТ	На ФОТ	На премию
1	Сомов СИ
2	Орлова А.В
3	Швецкая О.Е.
4	Петров В.П.
5	Костин И.И.
6	Серов Н.П.
7	Санин К.П.
8	Климов П.К.
Итого

Продолжение таблицы

№ п/п	Ф.И.О.	Станд.нал. вычеты.	Удержано			Итого удержано	К выдаче
			алименты	аванс	НДФЛ
1.	Сомов СИ
2.	Орлова А.В
3.	Швецкая О.Е.
4.	Петров В.П.
'5.	Костин И.И.
6.	Серов Н.П.
7.	Санин К.П.
8.	Климов П.К.
Итого

Таблица № 6 Операции по учету зарплаты

№ п/п	Операции	Сумма	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1.	Начислена зарплата: - администрации - рабочим - по больничному листу
2.	Начислена премия: - за счет ФОТ
4.	Начислен Уральский коэффициент: - администрации - рабочим
	Итого начислено:
5.	Из зарплаты удержано: - аванс - налог с доходов физических лиц - алименты	800
	Итого удержано:

	Таблица № 6. Операции по учету затрат
№ п/п	Операции	Сумма	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1.	Начислена зарплата: 1) администрации 2) рабочим
2.	Начислены страховые взносы: ФСС ПФ ФОМС
3.	Начислена амортизации ОС	900
4.	Списаны материалы, отпущенные в производство	11250
5.	Списан ТЗР по списанным материалам
6	Со склада в эксплуатацию отпущены инструменты	1250
7.	Списан ТЗР по отпущенным инструментам
8	Списаны расходы по командировке
9	Закрыть счет 28
10	Закрыть счет 26
11	Списываются затраты по вьполненным заказам № 1,2,3
	Все затраты распределяются по заказам пропорционально: Заказ № 1 - 50% Заказ № 2 - 30% Заказ № 3-20%

	Таблица №7 Операции по учету выполненных заказов и их реализации
п/n	Операции	Сумма	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1.	Поступило на р/сч. От заказчика Иванова А.А. за выпол­ненный заказ	12000
2.	Предъявлен счет за выполненные заказы в январе, заказ­чикам: - Петрову И.И.-127800 руб. - Сидорову В.Н. - 76680 руб. - Сомову С.И-51120 руб.	255600
3.	Начислен НДС выполненных заказов (по ставке 18% от выручки)
4.	Списываются фактические затраты по выполненным зака­зам в январе
5.	Зачислены на р/сч. платежи за выполненные заказы	255600
6.	Получена в кассу от Петрова В.П. выручка от реализации материалов	6000
7.	Отражена выручка от реализации материалов
8.	Списываются фактические затраты от реализации: - материалов - ТЗР	4050 ?
9.	Начислен НДС (ставка 18 %)
10.	Определен финансовый результат, полученный - от выполнения заказов - от реализации материалов
11.	Списан расход за расчетно- кассовое обслуживание в банке	220
12.	Списано сальдо прочих доходов и расходов
13.	Начислен текущий налог на прибыль
13.	Отражена чистая прибыль отчетного года

	Оборотная ведомость по синтетическим					Счетам
№ счета	Сальдо начальное		Обороты за январь		Сальдо конечное
	д	К	д	к	д	К

Исходные данные для составления баланса на 01.01.20_ г.мущество и источники	0	1	2	3	4
Товары	-	-	171630	307580	218580
НМА	2100	2200	900	2000	4000
Амортизация НМА	100	200	300	1 400	1000
Оборудование к установке	1000	3000	9000	13050	3000
Вложения во внеоборотные активы	3000	4000	2000	4000	3800
Основные средства	800000	800000	700000	600000	800000
Амортизация ОС	120000	150000	250000	200400	300500
Уставный капитал	624000	624000	600800	700000	700000
Добавочный капитал	21500	21500	27500	25500	23800
Материалы	8000	12710	19000	20400	16000
ТЗР	1880	1900	5080	6000	3020
НЗП	2520	5300	2600	2800	1900
Расходы будущих периодов	1600	1200	1500	1300	1100
Нераспределенная прибыль	14000	12600	18000	11600	10300
Готовая продукция	8000	9700	12000	15000	10100
Долгосрочные кредиты	7000	6000	7800	17000	5000
Краткосрочные кредиты	9550	8560	12000	7300	-
Задолженность перед поставщиками	8050	9800	11000	13600	10900
НДС по приобретенным ТМЦ	2800	3100	2400	2700	3300
Задолженность по зарплате	13000	11500	12800	15400	10500
Задолженность перед ФСС	3850	3000	4300	3600	4100
Дебиторская задолженность заказ­чиков	12000	19800	20400	20500	15700
Задолженность перед бюджетом	4100	9000	6450	4900	15300
Прочие кредиторы	7700	5600	7000	6300	5700
Доходы будущих периодов	8300	9000	6500	7080	6000
Касса	2000	3000	2400	2800	2500
Расчетный счет	19500	22000	23350	25600	19800
Резервы предстоящих расходов	1500	2050	1800	1580	-
Задолженность перед ПФ	9600	8000	6010	5000	4600
Резервный капитал	12150	7100	-	3070	5100

Для данной задачи используются следующие приложения:

План счетов;

Бухгалтерский баланс;

Отчет о прибылях и убытках .