- •Вопрос 23
- •Вопрос 24.
- •Вопрос 27.
- •Вопрос 29 (31,30,32) Залог.
- •Поручительство.
- •Цессия.
- •Вопрос 71
- •Вопрос 72
- •Вопрос 77.
- •Вопрос 66.
- •Вопрос 68
- •Вопрос 69.
- •Вопрос 67
- •Вопрос 70.
- •Вопрос 55.
- •Вопрос 56.
- •Вопрос 57.
- •Вопрос 64.
- •Вопрос 76.
- •Вопрос 54.
- •Вопрос 36.
- •Вопрос 7.
- •Вопрос 9.
- •Вопрос 10.
- •Вопрос 11.
- •Вопрос 18.
- •5.1.1. Группировка активов по их назначению
- •Вопрос 20.
- •Вопрос 19.
- •Вопрос 21.
- •Вопрос 26.
- •Вопрос 35.
- •Вопрос 37.
- •Вопрос 38.
- •Вопрос 40.
- •Вопрос 43.
- •Вопрос 62.
- •Вопрос 78.
- •Вопрос 58.
- •Вопрос 61.
- •Вопрос 52. Резерв под обесценение ценных бумаг Порядок создания резервов кредитными организациями
- •Вопрос 79.
- •Форфейтинговые бумаги
- •Основные характеристики форфейтинговых операций Используемая валюта
- •Факторинг – приобретение банком ден.Требований продавца к покупателю с выплатой продавцу суммы долга немедленно либо в соответствии с его погашением покупателем
- •Вопрос 66.
- •Вопрос 93.
- •Вопрос 94.
- •Вопрос 95.
- •Вопрос 83.
- •Вопрос 6.
- •Вопрос 3.
- •Вопрос 89.
- •Вопрос 88.
- •Вопрос 17.
- •Вопрос 53.
- •Вопрос 90.
- •Вопрос 92.
- •Характеристика основных видов активных операций.
- •Вопрос 33.
- •Вопрос 12.
- •Вопрос 13.
- •Вопрос 14.
- •Вопрос 15.
- •Вопрос 16.
- •Вопрос 45.
- •Вопрос 75.
- •Вопрос 91.
- •Вопрос 65.
- •Вопрос 25.
- •Вопрос 82.
- •Вопрос 1.
- •Вопрос 4.
- •Вопрос 8.
- •Вопрос 46.
- •Вопрос 59.
- •Вопрос 28.
- •Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
- •Вопрос 47.
- •Вопрос 49.
- •Вопрос 51.
- •Вопрос 63.
- •Вопрос 84.
- •Вопрос 85.
- •Вопрос 80.
- •Вопрос 81.
- •Вопрос 34.
- •Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
Вопрос 72
Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и нормативными актами Банка России.
Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.
Выдачи наличных денег предприятиям на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, могут производиться учреждениями банков в целях рассредоточения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдачи наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, производятся не ранее, чем за три дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.
В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную плату производятся не через кассу учреждения банка, поручения предприятий на перечисления или перевод указанных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в соответствующие учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России .
В календаре выдач наличных денег указываются расходы по выплате заработной платы, выплатам социального характера, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, стипендии по обслуживаемым учреждением банка предприятиям с учетом предприятий - клиентов бескассовых учреждений банков по всем числам месяца, включая и нерабочие дни), а также согласованные в установленном порядке сроки выдач наличных денег. Не учитывается заработная плата, выплачиваемая предприятиями из выручки и переводимая для зачисления во вклады граждан в учреждения банков.
Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.
Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно - кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением "О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56 и осуществляют контроль за его соблюдением.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке.
Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.
Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.
Получив денежный чек, кассовый работник:
- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
- проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;
- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку ;
- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
- выдает деньги получателю и подписывает чек.
Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.
Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам.
Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации.
Выдача денежной наличности инкассаторам для доставки на договорных условиях в организацию производится по денежному чеку.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников.
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под роспись в книге учета принятых и выданных денег.