44. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность к погашению долга у крупных и средних заемщиков — на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет линии цензированного бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. Поэтому нет аудиторского подтверждения отчета заемщика, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.

В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.

Следует отметить еще одну особенность малых предприятий: их руководителям и работникам нередко являются члены их семьи и родственники.

Традиционные методы оценки кредитоспособности неприемлемы и для малого бизнеса в России. Это объясняется высоким процентом ошибок в его официальной отчетности, использованием различных схем ухода от налогообложения. В связи с этим практикуется финансовый анализ видов деятельности малого предприятия на основе отчетности, составленной представителями банка по первичным документам заемщика, а так же предоставленной информации. При составлении отчета о прибылях и убытках учитываются расходы на семью: контролируется размер ежемесячного погашения кредита, который не должен превышать 70% остатка денежных средств на конец месяца за вычетом расходов на семью; проверяется наличие неофициальных заимствований у частных кредиторов. По про­веренным данным могут рассчитываться финансовые коэффи­циенты.

Таким образом, система оценки банком кредитоспособно­сти мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

1) оценки делового риска;

2) наблюдения за работой клиента;

3) собеседований банкира с владельцем предприятия;

4) оценки личного финансового положения владельца;

5) анализа финансового положения предприятия на осно­ве первичных документов.

49 Формы обеспечения возвратности кредита, сфера их применения

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита комерческими банками должна производится под различные формы обеспечения кредита, которые выступают в качестве вторичных источников погашения кредита. В соответствии с ГК РФ исполнение обязательст должника может обеспечиватся:

1) Залогом.

Залог имущества означает, что кредитор — залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом не будет выполнено. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным.Виды залогов:

- Материальные активы (производственные запасы, полуфабрикаты, незавершенное строительство и производство, готовая продукция, товары, основные фонды)

- финансовые активы (ценные бумаги, иностранная валюта, золото и драг.металлы)

- права (имущественные,на объекты интелектуальной собственности)

2) Поручительством третьих лиц.

По договору поручительства третье лицо — поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором,как солидарные должники. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату %, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должника.

3)банковской гарантией

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В соответствии с ГК РФ в качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения и страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по предоставлении кредитором письменного требования об ее уплате. Банковская гарантия отличается от других способ обеспечения исполнения обязательств:

- является самостоятельным, независимым от договора обязательством, исполнение которого она обеспечивает;

- сохраняет силу и в случае недействительности основного обязательства, во исполнении которого она была выдана;

- безотзывность;

- обязательный возмездный характер, в отношении между гарантом и должником.

За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

4)Другие формы (например переуступка(цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу)

Она оформляется специальным соглашением или договором. В соответствии с договором цессии по уступленному требованию(дебиторским счетам) банк иеет право воспользоватся поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты % за него.