2.2 Аналіз кредитного портфеля пат кб «ПриватБанк»
Кредитний портфель банку включаєагрегированную балансову вартість всіх кредитів, зокрема прострочених, пролонгованих і сумнівних до повернення. Разом із цим у нього не було входять:
> відсотки нараховані, але з сплачені;
> зобов'язання видати кредит;
> кредитні лінії, котрі використані;
> гарантії, і акредитиви;
> оперативний лізинг.
Від структури та якості кредитного портфеля банку значною мірою залежить його стабільність, репутація і фінансовий успіх. Тому банку необхідно аналізувати якість позик, проводити незалежні експертизи великих кредитних проектів і заходів, виявляти випадки відхилення від законної кредитної політики.
Дані кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 рр. представлені у таблиці 2.3.
Таблиця 2.3 – Кредитний портфель ПАТ КБ «ПриватБанк»
|
Найменування статті |
2006 |
2007 |
2008 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
>Овердрафт зокрема: |
1 818 601 |
3 972 149 |
5 905 119 |
|
-сумнівні |
0 |
0 |
0 |
|
-прострочені |
12 575 |
422 756 |
531 186 |
|
Операціїрепо |
17 764 |
3 781 |
5 530 |
|
>Учтенние векселі зокрема: |
28 202 |
23 901 |
62 562 |
|
-сумнівні |
2 548 |
3 404 |
1 130 |
|
-прострочені |
1 856 |
1 549 |
2 253 |
|
Вимоги, придбані за операціями факторингу зокрема: |
12 451 |
277 051 |
433 876 |
|
-сумнівні |
0 |
0 |
0 |
|
-прострочені |
154 |
3 930 |
2 120 |
|
Кредити у поточну діяльність зокрема: |
12 773 462 |
22 186 172 |
32 015 437 |
|
-сумнівні |
52 032 |
57 335 |
96 164 |
|
-прострочені |
314 638 |
0 |
172 095 |
|
Кредити в інвестиційного розвитку зокрема: |
164 132 |
152 055 |
197 688 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
-сумнівні |
4 166 |
157 |
68 |
|
-прострочені |
3 425 |
3 786 |
1 083 |
|
Іпотечні кредити зокрема: |
1 275 676 |
2 174 890 |
3 071 788 |
|
-сумнівні |
0 |
0 |
0 |
|
-прострочені |
197 |
0 |
4 527 |
|
Фінансовий лізинг (оренда) зокрема: |
2 567 |
1 346 |
18 |
|
-сумнівні |
0 |
0 |
0 |
|
-прострочені |
0 |
0 |
0 |
|
Кредити, видані органам структурі державної влади зокрема: |
0 |
0 |
0 |
|
-сумнівні |
0 |
0 |
0 |
|
-прострочені |
0 |
0 |
0 |
|
Сумнівні боргувиплаченним гарантіям |
2 401 |
6 125 |
2 285 |
|
Усього кредитів |
16 095 856 |
28 767 500 |
41 694 303 |
|
Резерви під заборгованість за кредитами |
(1 814 614) |
(3 059 473) |
(3 741 096) |
|
Усього кредитів з відрахуванням резервів за кредитами |
14 281 242 |
25 708 027 |
37 953 207 |
Загальна сума сумнівною заборгованостями за кредитами станом наприкінці дня 31.12.2007 року становив 99 647 тис. грн. По позабалансовим рахунках для обліку не оплачених вчасно доходів банк налічує сумнівні для отримання відсотки, й комісії з наданими кредитами, штрафи і пеню порушення умов договорів та інші сумнівні доходи за операціями зклиентами[37]. Найбільшу питому вагу у кредитному портфелі ПриватБанку належить таким галузям, як:
–оптової торгівлі і посередництво торгувати - 24,49%;
– металургія - 6,81%;
– послуги, надані переважно юридичних осіб - 5,78%;
– індивідуальні послуги - 3,81%;
– сільському господарстві - 3,26%.
Проілюструємо це малюнку 2.3
Малюнок 2.3 – Найбільшу питому вагу у кредитному портфелі ПАТ КБ «Приватбанк»
Кредити, надані фізичних осіб, становлять 40,18% кредитного портфеля банку. Загальна сума сумнівною заборгованостями за кредитами станом на 31.12.2008 р. становила 67021 тис. грн (чи 0,26%) від загального розміру кредитного портфеля банку.
Проведемо горизонтальний і вертикальний аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 роки.
Таблиця 2.4 –Горизонтальний аналіз кредитного портфеля ЗАТ КБ «ПриватБанк» за2006-2007гг.
|
Найменування статті |
2006 |
2007 |
Абсолютна відхилення |
Темп зростання, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
>Овердрафт |
1 818 601 |
3 972 149 |
2 153 548 |
218,42 |
|
Операціїрепо |
17 764 |
3 781 |
(13 983) |
21,28 |
|
>Учтенние векселі |
28 202 |
23 901 |
(4 301) |
84,75 |
|
Вимоги, придбані за операціями факторингу |
12 451 |
277 051 |
264 600 |
2 225,13 |
|
Кредити у поточну діяльність |
12773462 |
22186172 |
9 412 710 |
173,69 |
|
Кредити в інвестиційного розвитку |
164 132 |
152 055 |
(12 077) |
92,64 |
|
Іпотечні кредити |
1 275 676 |
2 174 890 |
899 214 |
170,49 |
|
Фінансовий лізинг |
2 567 |
1 346 |
(1 221) |
52,43 |
|
Сумнівні боргувиплаченним гарантіям |
2 401 |
6 124 |
3 723 |
255,06 |
|
Усього кредитів |
16095256 |
28797469 |
12 702 213 |
178,92 |
Проведений горизонтальний аналіз показав нам, що скорочення кредитів можна бачити в наступним статтям кредитного портфеля:
> операціїрепо;
> враховані векселі;
> кредити - у інвестиційного розвитку;
> фінансовий лізинг.
За всіма іншим позиціям кредитного портфеля спостерігається збільшення показників. Загальна кількість кредитів збільшилася рік 12702213 тис. грн. чи 78,92%.
>Изобразим графічно показники кредитів і відхилення за2006-2007гг малюнку 2.4
Малюнок 2.4 – Сума виданих кредитів за2006-2007гг і відхилення з-поміж них.
Аналогічно проведемо горизонтальний аналіз кредитного портфеля ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр.
Таблиця 2.5 –Горизонтальний аналіз кредитного портфеля ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр.
|
Найменування статті |
2007 |
2008 |
Абсолютна відхилення |
Темп зростання |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
>Овердрафт |
3972149 |
5905119 |
1932970 |
148,66 |
|
Операціїрепо |
3781 |
5530 |
1749 |
146,26 |
|
>Учтенние векселі |
23901 |
62562 |
38661 |
261,75 |
|
Вимоги, придбані за операціями факторингу |
277051 |
433876 |
156825 |
156,61 |
|
Кредити у поточну діяльність |
22186172 |
32015437 |
9829265 |
144,30 |
|
Кредити в інвестиційного розвитку |
152055 |
197688 |
45633 |
130,01 |
|
Іпотечні кредити |
2174890 |
3071788 |
896898 |
141,24 |
|
Фінансовий лізинг |
1346 |
18 |
(1328) |
1,34 |
|
Сумнівні боргувиплаченним гарантіям |
6124 |
2285 |
(3839) |
37,31 |
|
Усього кредитів |
28797469 |
41694303 |
12896834 |
144,78 |
По проведеного горизонтальному аналізу за2007-2008гг. видно, що простежується значне зростання кредитів, лише за статтями кредитного портфеля спостерігається скорочення – це фінансовий лізинг (скоротився на 1 328 тис. грн. проти попереднім роком) і сумнівні боргувиплаченним гарантіям (скоротилися на 3839 тис. грн. проти попереднім періодом). Загальна сума всіх кредитів збільшилася протягом року на 12 896 834 тис. грн. чи 44,78%
>Отобразим графічно розраховані показники за2007-2008гг.
Малюнок 2.5 – Сума виданих кредитів за2007-2008гг. і відхилення з-поміж них.
Аналогічно горизонтальному аналізу, проведемо вертикальний аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 роки визначення структури підсумкових фінансові показники з виявленням впливу кожній позиції звітності на результат загалом.
Таблиця 2.6 – Вертикальне аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2006-2007гг.
|
Найменування статті |
2006 |
Структура, % |
2007 |
Структура, % |
Відносне відхилення |
|
>Овердрафт |
1 818 601 |
11,30 |
3972149 |
13,79 |
2,49 |
|
Операціїрепо |
17 764 |
0,11 |
3781 |
0,01 |
(0,10) |
|
>Учтенние векселі |
28 202 |
0,18 |
23901 |
0,08 |
(0,09) |
|
Вимоги, придбані за операціями факторингу |
12 451 |
0,08 |
277051 |
0,96 |
0,88 |
|
Кредити у поточну діяльність |
12773462 |
79,36 |
22186172 |
77,04 |
(2,32) |
|
Кредити в інвестиційну |
164132 |
1,02 |
152055 |
0,53 |
(0,49) |
|
Іпотечні кредити |
1275676 |
7,93 |
2174890 |
7,55 |
(0,37) |
|
Фінансовий лізинг |
2567 |
0,02 |
1346 |
0,00 |
(0,01) |
|
Сумнівні боргу |
2401 |
0,01 |
6124 |
0,02 |
0,01 |
|
Усього кредитів |
16095256 |
100,00 |
28797469 |
100,00 |
|
Структуру найвагоміших показників зобразимо графічно малюнку 2.6
Малюнок 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» за 2007 рік
За результатами вертикального аналізу за2006-2007гг. можна дійти невтішного висновку у тому, що найбільше кредитів посідає кредити - у поточну діяльність, приміром у 2006 року це 79,36% всіх кредитів, а 2007 року це 77,04% всіх кредитів. Протягом року цей показник скоротився на 2,32%.
Також значної частини всіх кредитів посідає овердрафт, 2006 року це 11,3% всіх кредитів, а 2007 року 13,79% всіх кредитів. Це протягом року збільшився на 2,49%.
Іпотечні кредити - у структурі кредитного портфеля займають 7,93% 2006 року і 7,55% 2007 року. Цей показник скоротився протягом року на 0,37%
Аналогічно проведемо вертикальний аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг.
Таблиця 2.7 – Вертикальне аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг.
|
Найменування статті |
2007 |
Структура, % |
2008 |
Структура, % |
Відносне відхилення |
|
>Овердрафт |
3972149 |
13,79 |
5905119 |
14,16 |
0,37 |
|
Операціїрепо |
3781 |
0,01 |
5530 |
0,01 |
0,00 |
|
>Учтенние векселі |
23901 |
0,08 |
62562 |
0,15 |
0,07 |
|
Вимоги, придбані за операціями факторингу |
277051 |
0,96 |
433876 |
1,04 |
0,08 |
|
Кредити у поточну діяльність |
22186172 |
77,04 |
32015437 |
76,79 |
(0,26) |
|
Кредити в інвестиційного розвитку |
152055 |
0,53 |
197688 |
0,47 |
(0,05) |
|
Іпотечні кредити |
|
|
|
|
|
nowrap valign=bottom>Фінансовий лізинг 1346 0,00 18 0,00 0,00 Сумнівні боргувиплаченним гарантіям 6124 0,02 2285 0,01 (0,02) Усього кредитів 28797469 100,00 41694303 100,00
Аналогічно, як й у 2007 року, покажемо структуру кредитів за 2008 рік малюнку 2.7.
Малюнок 2.7 – Структура кредитів ПАТ КБ «Приватбанк» за 2008 рік
Вертикальне аналіз кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за2007-2008гг. показав, що найбільше кредитів посідає кредити - у поточну діяльність й становить 77,04% 2007 року і 76,79% в 2008 року, протягом року цей показник скоротився на 0,26%.
На овердрафт 2007 року доводиться 13,79% всіх кредитів, а 2008 року 14,16% всіх кредитів, показник збільшився на 0,37% протягом року.
Іпотечні кредити - у 2007 року становили 7,55% всіх кредитів, а 2008 року 7,37% всіх кредитів, поменшало показника на 0,18%.
Аналіз галузевої структури кредитів дає можливість визначити галузеву диверсифікацію кредитів на порівнянні з попереднім звітним періодом. І тому розраховується питому вагу вкладених у окремі галузі кредитів у цілому в короткотерміновим і довгостроковим позикам, соціальній та динаміці. Галузева диверсифікація кредитних вкладень повинна сприяти розвитку пріоритетних галузей народного господарства.
>Структурний аналіз проводиться визначення надзвичайної концентрації кредитних операцій на одному сегменті, який перевищує ступінь кредитного ризику. Проте надмірна диверсифікація кредитного портфеля створює певні складнощі у управлінні позиковими операціями і дає підстави банкрутства банку, тому зарубіжні комерційних банків визначають собі кордону вкладення ресурсів у певний сегмент, тобто використовують методлимитирования.
Таблиця 2.8 – Аналіз структури кредитного портфеля по галузевим ознаками за 2006-2007 рік
|
Вигляд економічної діяльності |
2006 рік |
2007 рік |
Абсолютна відхилення | |||
|
сума, тис. грн |
структура, % |
сума, тис. грн |
структура,% |
сума, тис. грн |
структура, % | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Державне управління економіки й діяльність громадських організацій |
9 353 |
0,03 |
29 848 |
0,07 |
20 495 |
0,04 |
|
2. Кредити, видані центральним і керували місцевим органам управління |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
3. Виробництво |
636 226 |
2,27 |
4 029 470 |
9,45 |
3 393 244 |
7,18 |
|
4. Кредити середньому і малого бізнесу |
1 663 976 |
5,82 |
2 974 534 |
6,98 |
1 310 558 |
1,16 |
|
5. Металургія |
1 961 293 |
6,86 |
1 658 692 |
3,89 |
-1 961 291 |
-2,97 |
|
6. Туризм |
938 736 |
3,28 |
1 193 917 |
2,80 |
255 181 |
-0,48 |
|
7. Нерухомість |
3 324 528 |
11,63 |
4 029 470 |
9,45 |
704 942 |
-2,18 |
|
8. Торгівля |
4 526 324 |
15,84 |
6 310 704 |
14,80 |
1 784 380 |
-1,04 |
|
9. Сільське господарство |
939 357 |
3,29 |
1 121 429 |
2,63 |
182 072 |
-0,66 |
|
10. Кредити, видані фізичних осіб |
11 559 152 |
40,45 |
19 215 264 |
45,06 |
7 656 112 |
4,61 |
|
11. Інші |
3 018 386 |
10,56 |
2 076 563 |
4,87 |
-941 823 |
-5,69 |
|
12. Усього |
28 577 331 |
100,00 |
42 639 889 |
100,00 |
14 062 558 |
- |
Покажемо малюнку 2.8 структурне розподіл кредитів на 2007 року
Малюнок 2.8 –Структурное розподіл кредитів за галузями за 2007 рік
З таблиці 2.8 видно, що найбільше кредитів посідає кредити, видані фізичних осіб – 2006 року вони становили 40,45% всіх виданих кредитів, а 2007 року 45,06%, протягом року показник збільшився на 4,61%. Також значна частина кредитів посідає торгівлю – 2006 року 15,84%, 2007 року 14,8% всіх виданих кредитів. З таблиці видно, хоч в натуральному вираженні цей показник збільшився, у відсотковому зменшився на 1,04%.
Таблиця 2.9 – Аналіз структури кредитного портфеля по галузевим ознаками за 2007-2008 рік
|
Вигляд економічної діяльності |
2008 рік |
2007 рік |
Абсолютна відхилення | |||||
|
сума |
структура,% |
сума |
структура,% |
>скмма, тис. грн |
структура, % | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
|
1. Державне управління економіки й діяльність громадських організацій |
44 659 |
0,06 |
29 848 |
0,07 |
14 811 |
0,01 | ||
|
2. Кредити, видані центральним і керували місцевим органам управління |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||
|
3. Виробництво |
7 703 746 |
10,35 |
4 029 470 |
9,45 |
3 674 276 |
0,9 | ||
|
4. Кредити середньому і малого бізнесу |
7 186 897 |
9,66 |
2 974 534 |
6,98 |
6 889 463 |
2,68 | ||
|
5. Металургія |
3 572 752 |
4,80 |
1 658 692 |
3,89 |
1 914 060 |
0,91 | ||
|
6. Туризм |
2 307 402 |
3,10 |
1 193 917 |
2,80 |
1 113 485 |
0,3 | ||
|
7. Нерухомість |
3 528 092 |
4,74 |
4 029 470 |
9,45 |
-501 378 |
4,71 | ||
|
8. Торгівля |
17 967 964 |
24,14 |
6 310 704 |
14,80 |
11 657 260 |
9,34 | ||
|
9. Сільське господарство |
2 151 094 |
2,89 |
1 121 429 |
2,63 |
1 029 665 |
0,26 | ||
|
10. Кредити, видані фізичних осіб |
27 252 940 |
36,61 |
19 215 264 |
45,06 |
8 037 676 |
-8,45 | ||
|
11. Інші |
2 716 780 |
3,65 |
2 076 563 |
4,87 |
640 217 |
-1,22 | ||
|
12. Усього |
74 432 327 |
100,00 |
42 639 889 |
100,00 |
31 792 438 |
- | ||
Як очевидно з даних таблиці 2.9 банк найінтенсивніше кредитував 2007-го і 2008 роках торгову галузь, що становить 14,8% 2007 року і 24,14% в 2008 року, протягом року цей показник збільшився на 9,34%. Також найбільший показник зокрема у кредитуванні фізичних осіб, 2007 року він становив 45,06%, а 2008 року 36,61%. У такій ситуації спостерігається негативна тенденція.
Так, як й у 2007 року, покажемо малюнку структурне розподіл кредитів за галузями за 2008 рік
Малюнок 2.9 –Структурное розподіл кредитів за галузями за 2007 рік
Далі проаналізуємо забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2007 роки.
Таблиця 2.10 – Аналіз забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2007 рр.
|
Ряд |
Найменування статті |
2006 |
2007 |
Відхилення | |
|
Абсолютна |
Відносне, % | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
>Необеспеченние кредити |
10 125 301 |
11 017 543 |
+892 242 |
+8,81 |
|
2 |
Кредити, забезпечені: |
26 715 328 |
31 622 346 |
+4 907 018 |
+18,37 |
|
2.1 |
>Гарантиями і поручительствами |
- |
- |
- |
- |
|
2.2 |
Запорукою, зокрема: |
26 715 328 |
31 622 346 |
+4 907 018 |
+18,37 |
|
2.2.1 |
>Недвижимое майно житлового призначення |
4 034 252 |
6 121 923 |
+2 087 671 |
+51,75 |
|
2.2.2 |
Інше нерухомого майна |
2 585 394 |
3 287 671 |
+702 277 |
+27,16 |
|
2.2.3 |
Цінні папери |
1 567 921 |
2 407 159 |
+839 238 |
+53,53 |
|
2.2.4 |
Грошові депозити |
1 328 773 |
1 862 440 |
+533 667 |
+40,16 |
|
2.2.5 |
Інше майно |
17 198 988 |
17 943 153 |
+744 165 |
+4,33 |
|
3 |
Усього кредитів і заборгованості клієнтів |
36 840 629 |
42 639 889 |
+5 799 260 |
+15,74 |
Дані, здобутих у таблиці, видно, що з усіх найменувань досліджуваних статей, протягом року відбувається збільшення. Загальна кількість кредитів протягом року п'ять 799 260 тис. грн, незабезпечені кредити збільшилися на 892 242 тис. грн, а забезпечені на виборах 4 907 018 тис. грн.Значительному збільшення зазнали кредити, забезпечені запорукою, саме нерухомим майном, цінними паперами і грошовими депозитами.
Аналогічний аналіз забезпечення кредитів проведемо за 2007-2008 рр.
Таблиця 2.11 – Аналіз забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2008 рр.
|
Ряд |
Найменування статті |
2007 |
2008 |
Відхилення | |
|
Абсолютна |
Відносне, % | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
>Необеспеченние кредити |
11 017 543 |
12 305 533 |
+1 287 990 |
+11,69 |
|
2 |
Кредити, забезпечені: |
31 622 346 |
62 126 794 |
+30 504 448 |
+96,46 |
|
2.1 |
>Гарантиями і поручительствами |
- |
- |
- |
- |
|
2.2 |
Запорукою, зокрема: |
31 622 346 |
62 126 794 |
+30 504 448 |
+69,46 |
|
2.2.1 |
>Недвижимое майно житлового призначення |
6 121 923 |
5 707 752 |
-414 171 |
-6,77 |
|
2.2.2 |
Інше нерухомого майна |
3 287 671 |
4 091 141 |
+803 470 |
+24,44 |
|
2.2.3 |
Цінні папери |
2 407 159 |
4 116 032 |
+1 708 873 |
+70,99 |
|
2.2.4 |
Грошові депозити |
1 862 440 |
4 366 091 |
+2 503 651 |
+134,43 |
|
2.2.5 |
Інше майно |
17 943 153 |
43 845 778 |
+25 902 625 |
+144,36 |
|
3 |
Усього кредитів і заборгованості клієнтів |
42 639 889 |
74 432 327 |
+31 792 438 |
+74,56 |
За даними, розрахованим в таблиці 2.11 можна дійти невтішного висновку, що найменування всіх статей протягом року збільшуються, крім показника нерухомого майна житлового призначення, ставиться до запоруці. Це зменшився протягом року на 414 171 тис. грн. за абсолютним вираженні, або на 6,77% у відносній вираженні. Загальна кількість забезпечених кредитів збільшилася рік 30 504 448 тис. грн чи 96,46%. Усього кредитів і заборгованості клієнтів збільшилися 31-ий 792 438 тис. грн. чи 74,56% [6].
>Изобразим графічно зміни забезпеченості кредитів за 3 року в малюнку 2.10.
Малюнок 2.10 – Забезпечення кредитів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2006-2008 рр.