План прибыли и затрат

№	Показатель	Значение, тыс. руб.
1	Выручка от продаж	2000,000
2	НДС (18%)	305,085
3	Выручка от продаж без НДС	1694,915
4	Полная себестоимость	1291,865
4.1.	Условно – переменные расходы	973,091
4.2.	Условно – постоянные расходы	164,000
4.3.	Проценты за кредит, включаемые в себестоимость*	154,774
5	Балансовая прибыль	403,050
6	Налог на прибыль (20%)	80,610
7	Чистая прибыль	322,440
8	Проценты за кредит, уплачиваемые из чистой прибыли**	63,103
9	Нераспределенная прибыль	175,489

Планируемый объем продаж в торговой точке – 2 млн. руб. При открытии трех дополнительных торговых точек (минимально реальный план) оборот предприятия увеличится на 6 млн. руб. в среднем или более чем на 70% по данному направлению, что приведет к улучшению показателей финансовой эффективности.

2. Совершенствовать процесс участия в тендерах и котировках по выбору поставщика фейерверочного показа. Затраты по оптимизации процесса участия в тендерах и котировках представлены в таблице 13.

Таблица 13

Затраты по оптимизации процесса участия в тендерах и котировках

Наименование затрат (в месяц)	Количественная характеристика, руб.
Абонентская плата за регистрацию на сайте trade.ru	4000
Заработная плата персонала	30000
Канцелярские расходы	4000
Расходы по доставке конкурсной документации	15000
ИТОГО	53 000

Результаты расчетов означают, что при выигрыше двух конкурсов (средняя сумма выигрыша – 100 000 рублей) фирма окупит свои расходы, а в дальнейшем будет работать только в направлении получения дополнительного дохода.

3. Прeдлагаeтся повысить эффeктивность использования трудовых рeсурсов на прeдприятии за счeт ввeдeния комплeксной систeмы мотивации труда, нe трeбующeй при этом привлeчeния значитeльных eдиноврeмeнных затрат.

Таким образом, рекомендации и предложенная по совершенствованию стратегии для ОАО «Пиро-Росс», будут способствовать стабилизации деятельности предприятия, росту конкурентоспособности продукции, платежеспособности, усилению финансовой устойчивости.

11