- •Аннотация
- •Содержание
- •Введение
- •1 Обзор литературы по теме исследования
- •2 Методология исследования
- •3.2 Анализ отчета о финансовом положении ао «Цеснабанк» за 2012, 2013, 2014 года.
- •3.3 Интерпретация полученных данных
- •4 Пути совершенствования обеспечения возвратности банковских ссуд
- •Заключение
- •Список использованных источников
3.2 Анализ отчета о финансовом положении ао «Цеснабанк» за 2012, 2013, 2014 года.
АО «Цеснабанк» по состоянию конец 2012 года продемонстрировало стабильность развития, укрепив позиции в банковском секторе Казахстана. В сложный для банковского сектора период Цеснабанк оказался одним из самых надежных за счет низкого объема внешней задолженности, вхождения в состав крупной финансово-производственной компании, а также диверсифицированного кредитного портфеля, который продемонстрировал устойчивость к стрессу.
Таблица 4
Активы АО «Цеснабанк», тыс. тенге.
|
31.12.2012г. |
31.12.2013 г. |
Отклонение |
31.12.2014 г. |
Отклонение |
||||
Активы |
|
|
в тыс. тенге |
в % |
|
в тыс. тенге |
в % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
Денежные средства и их эквиваленты |
42 282 426 |
96 822 331 |
54 539 905 |
228,99 |
163 331 231 |
66 508 900 |
168,69 |
||
Счета и депозиты в банках и прочих финансовых институтах |
8 456 038 |
5 553 941 |
-2 902 097 |
65,68 |
13 086 364 |
7 532 423 |
235,62 |
||
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период |
|
|
|
|
|
|
|
||
- находящиеся в собственности Группы |
31 092 844 |
9 855 998 |
-21 236 846 |
31,70 |
5 691 650 |
(4 164 348) |
57,75 |
||
- обремененные залогом по сделкам “РЕПО” |
|
10 900 232 |
10 900 232 |
|
|
(10 900 232) |
0,00 |
||
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
0 |
|
|
|
|
||
- находящиеся в собственности |
5 600 340 |
5 133 210 |
-467 130 |
91,66 |
8 221 322 |
3 088 112 |
160,16 |
||
Продолжение таблицы 4 |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
- обремененные залогом по сделкам “РЕПО” |
|
|
|
|
|
|
|
||
Кредиты, выданные клиентам |
480 438 042 |
674 158 351 |
193 720 309 |
140,32 |
934 835 570 |
260 677 219 |
138,67 |
||
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения |
|
|
0 |
|
|
|
|
||
- находящиеся в собственности Группы |
18 073 395 |
22 303 206 |
4 229 811 |
123,40 |
32 958 683 |
10 655 477 |
147,78 |
||
- обремененные залогом по сделкам “РЕПО” |
|
5 913 997 |
5 913 997 |
|
|
(5 913 997) |
0,00 |
||
Дебиторская задолженность по сделкам "обратногорепо" |
277 005 |
2 905 004 |
2 627 999 |
1 048,72 |
5 329 118 |
2 424 114 |
183,45 |
||
Основные средства и нематериальные активы |
10 823 149 |
20 404 603 |
9 581 454 |
188,53 |
25 348 659 |
4 944 056 |
124,23 |
||
Инвестиционная собственность |
1 267 483 |
|
-1 267 483 |
0,00 |
|
|
|
||
Инвестиции в субординированный долг |
|
|
|
|
|
|
|
||
Текущий налоговый актив |
154 710 |
2 559 767 |
2 405 057 |
1 654,56 |
232 910 |
(2 326 857) |
9,10 |
||
Отложенный налоговый актив |
|
10 475 |
10 475 |
|
198 581 |
188 106 |
1 895,76 |
||
Прочие активы |
22 966 988 |
26 491 638 |
3 524 650 |
115,35 |
33 775 828 |
7 284 190 |
127,50 |
||
Итого активов |
621 432 420 |
883 012 753 |
261 580 333 |
142,09 |
1 223 009 916 |
339 997 163 |
138,50 |
||
Примечание – составлено автором на основании финансовой отчетности АО «Цеснабанк» |
Глядя на отчет о финансовом положении АО «Цеснабанк» по состоянию на 2014, 2013, 2012 года, можно сделать анализ активов банка. Активы Банка за 2013 год по сравнению с 2012 годом увеличились на 261,6 млрд. тенге, составив на конец отчетного года 883,0 млрд. тенге. Также увеличение наблюдалось в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 339,9 млрд. тенге. И составило 1223,0 млрд. тенге. Увеличение активов произошло за счет увеличения всех статей баланса. В большей степени за счет денежных средств и их эквивалентов, счетов и депозитов в банке, а также за счет статьи основные средства и нематериальные активы. Рост активов Банка за 2013 год составил 42,1%, а в соотношении 2014 к 2013 рост активов составил 38,5%.В статье денежные средства и их эквиваленты наблюдалось увеличение на протяжении всех периодов. В 2013 году они увеличились на 54,5 млрд. тенге по отношению к 2012 году. На последующий год также наблюдалось увеличение денежных средств на 66,5 млрд. тенге, что в итоге составило 163,3 млрд. тенге.В 2014 году банк выдал кредиты клиентам на 260,6 млрд. тенге больше по сравнению с 2013 годом. В 2012 году кредитов было выдано на сумму 480,4 млрд. тенге, а в последующем году сумма составила 674,2 млрд., увеличившись в 1,4 раза.На 2012 год основные средства и нематериальные активы составили 10,8 млрд. тенге, а на последующий год, увеличившись почти в 2 раза, составили 20,4 млрд. тенге. На конец отчетного периода 2014 года основные средства и нематериальные активы составляли 25,3 млрд. тенге. На 4,9 млрд. тенге больше, чем в предыдущем периоде.
Рисунок 2 – Динамика активов АО «Цеснабанк»
Примечание – составлено автором на основании таблицы 4
В структуре активов наибольший удельный вес занимают займы, предоставленные клиентам (76,4%) за 2014 год. За 2014 год наблюдается рост доли денежных средств и их эквивалентов, которая составила 13,5% в активах Банка.
Рисунок 2 – Динамика займов, предоставленных клиентам
Примечание – составлено автором на основании таблицы 4
В структуре займов по направлению кредитования на конец отчетного года 55,46% приходится на займы, выданные малым и средним предприятиям, 27,38% - на кредиты крупным корпоративным клиентам и 17,16% - на кредиты розничным клиентам.
Рисунок 3 – Структура займов по направлениям кредитования
Примечание – составлено автором на основании таблицы 4
Таблица 5
Обязательства АО «Цеснабанк», тыс. тенге.
Обязательства |
31.12.2012г. |
31.12.2013г. |
Отклонение |
31.12.2014г. |
Отклонение |
||
В тыс. тенге |
В % |
В тыс. тенге |
В % |
||||
Средства Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан |
|
|
|
|
34 965 705 |
34 965 705 |
|
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов |
7 786 891 |
23 307 412 |
15 520 521 |
299,32 |
43 772 012 |
20 464 600 |
187,80 |
Текущие счета и депозиты клиентов |
518 429 918 |
694 680 088 |
176 250 170 |
134,00 |
924 722 770 |
230 042 682 |
133,11 |
Долговые ценные бумаги выпущенные |
8 970 263 |
21 245 781 |
12 275 518 |
236,85 |
47 279 910 |
26 034 129 |
222,54 |
Субординированный долг |
30 107 734 |
44 493 601 |
14 385 867 |
147,78 |
55 931 332 |
11 437 731 |
125,71 |
Кредиторская задолженность по сделкам "репо" |
|
15 945 917 |
15 945 917 |
|
|
(15 945 917) |
0,00 |
Отложенное налоговое обязательство |
253 099 |
2 594 212 |
2 341 113 |
1 024,98 |
2 682 248 |
88 036 |
103,39 |
Текущее налоговое обязательство |
|
4 429 |
4 429 |
|
|
(4 429) |
0,00 |
Прочие обязательства |
7 449 176 |
12 016 774 |
4 567 598 |
161,32 |
14 399 702 |
2 382 928 |
119,83 |
Итого обязательств |
572 997 081 |
814 288 214 |
241 291 133 |
142,11 |
1 123 753 679 |
309 465 465 |
138,00 |
Примечание – составлено автором на основании финансовой отчетности АО «Цеснабанк» |
Обязательства Банка на конец 2012 года составили 572,9 млрд. тенге и увеличились на 241,3 млрд. тенге по сравнению с 2013 годом. Так же увеличение наблюдалось и в последующем периоде. В 2014 году обязательства увеличились на 309,5 млрд. тенге и составили на конец отчетного периода 1123,7 млрд. тенге. Увеличение обязательств произошло за счет значительного изменения в статье счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов, а также за счет средств Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. В статье текущие счета и депозиты клиентов наблюдалось увеличение на протяжении всех трех периодов. В 2013 году сумма увеличилась на 176,3 млрд. тенге по отношению к 2012 году. На конец отчетного периода 2014 года сумма составила 924,7 млрд. тенге, увеличившись на 33,1%.Существенное увеличение наблюдалось в статье выпущенные долговые ценные бумаги. На конец 2012 года они составляли 8,9 млрд. тенге. Увеличившись на 12,3 млрд. тенге, в итоге 2013 года сумма составила 21,2 млрд. тенге. Так же увеличение происходило и в 2014 году. По сравнению с 2013 годом сумма увеличилась на 26,0 млрд. тенге и на конец отчетного периода 2014 года составила 47,3 млрд. тенге.
Таблица 6
Капитал АО «Цеснабанк», тыс. тенге.
Капитал |
31.12.2012г. |
31.12.2013г. |
Отклонение |
31.12.2014г. |
Отклонение |
||
В тыс. тенге |
В % |
В тыс. тенге |
В % |
||||
Акционерный капитал |
32 409 788 |
38 634 015 |
6 224 227 |
119,20 |
56 108 196 |
17 474 181 |
145,23 |
Дополнительный оплаченный капитал |
27 675 |
49 082 |
21 407 |
177,35 |
43 465 |
(5 617) |
88,56 |
Резерв по переоценке земельных участков и зданий |
12 191 |
8 487 |
-3 704 |
69,62 |
8 263 |
(224) |
97,36 |
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
(27 983) |
(24 958) |
3 025 |
89,19 |
(15 661) |
9 297 |
62,75 |
Резерв по общим банковским и страховым рискам |
6 989 704 |
12 131 875 |
5 142 171 |
173,57 |
12 002 883 |
(128 992) |
98,94 |
Динамический резерв |
|
16 631 209 |
16 631 209 |
|
16 631 209 |
|
100,00 |
Нераспределенная прибыль |
8 772 453 |
1 294 829 |
-7 477 624 |
14,76 |
14 477 882 |
13 183 053 |
1 118,13 |
Всего капитала, причитающегося акционерам Группы |
48 183 828 |
68 724 539 |
20 540 711 |
142,63 |
99 256 237 |
30 531 698 |
144,43 |
Доля неконтролирующих акционеров |
251 511 |
|
-251 511 |
0,00 |
|
|
|
Всего капитала |
48 435 339 |
68 724 539 |
20 289 200 |
141,89 |
99 256 237 |
30 531 698 |
144,43 |
Всего обязательств и капитала |
621 432 420 |
883 012 753 |
261 580 333 |
142,09 |
1 223 009 916 |
339 997 163 |
138,50 |
Примечание – составлено автором на основании финансовой отчетности АО «Цеснабанк» |
На 31 декабря 2014 года собственный капитал Банка составил 99,2 млрд. тенге, что на 44,4% или на 30,5 млрд. тенге выше уровня 2013 года. Рост был обеспечен увеличением акционерного капитала. В 2013 году итог собственного капитала увеличился по сравнению с 2012 годом на 20,4 млрд. тенге и составил 68,7 млрд. тенге. Так, оплаченный акционерный капитал Банка на 2013 год составил 38,6 млрд. тенге и увеличился в связи с пополнением уставного капитала Банка на 6,3 млрд. тенге. Динамический резерв, сформированный за счет чистой прибыли за 2014 и год, составил 16,6 млрд. тенге. Таким образом, на конец 2014 года в структуре собственного капитала банка 56% приходится на акционерный капитал и 24% на динамический резерв.
Таблица 7
Пруденциальные нормативы АО "Цеснабанк"
Выполнение пруденциальных нормативов |
01.01.12 г. |
01.01.13 г. |
01.01.14 г. |
01.01.15 г. |
Коэф. достаточности собственного капитала (k1‐1), норматив > 0.05 |
0,070 |
0,064 |
0,061 |
0,071 |
Коэф. достаточности собственного капитала (k2), норматив > 0.10 |
0,119 |
0,118 |
0,110 |
0,127 |
Коэф. текущей ликвидности (k4), норматив > 0.30 |
0,538 |
0,485 |
0,731 |
0,661 |
Примечание – составлено автором на основании данных НБ РК |
Для соответствия пруденциальным нормативным требованиям финансовому институту необходимо либо увеличивать размеры собственного капитала, либо уменьшать активы и, прежде всего - объемы выдаваемых ссуд. В случае Цеснабанка мы видим сбалансированный подход - рост объемов выдаваемых займов подкрепляется ростом собственного капитала банка. Тем самым банк сдержанно проводит рискованные операции, что в конечном итоге повышает уровень финансовой стабильности. На протяжении последних трёх лет наблюдается стабильное соблюдение пруденциальных нормативов.