3. Задача

Записати бухгалтерські проводки, визначити суму податкового забов’язання і податкового кредиту. Визначити суму, яка підлягає сплати. Вказати куди і коли треба сплатити податок, а також термін подання звітності.

Вихідні дані:

1.Отримано від постачальника № 1 запасні частини на суму 6000 грн., у т.ч. ПДВ, які було оплачено у попередньому звітному періоді.

2.Отримано передплату від покупця № 1 6000 грн., у т.ч. ПДВ.

3. Відвантажено покупцю № 1 готову продукцію на суму 9000 грн., у т.ч. ПДВ.

4. Відвантажено покупцю № 2 готову продукцію на суму 12000 грн., у т.ч. ПДВ, яка була оплачена у попередньому звітному періоді.

4. Задача

Визначити суму податку на прибуток, вказати куди і коли повинен бути перераховано цей податок, а також термін здачі звітності.

Вихідні дані :

1. Нарахована зарплатня 1000 грн.

2. Нарахована амортизація 100 грн.

3. Зроблено передплату за паливо на легковий автомобіль 600 грн., у т.ч. ПДВ.

4. Видана з каси зарплатня 1200 грн.

5. Отримано та використано запасні частини від постачальника № 1 на суму 6000 грн. у т. ч. ПДВ.

6. Отримано передплату за готову продукцію від покупця № 1 на суму 18 000 грн., у т.ч. ПДВ.

5. Тестові завдання:

1 Визначить та підкреслить правильні відповіді , до місцевих податків та зборів належать:

а) податок з реклами

б) податок на промисел

в) податок на прибуток

г) комунальний податок

д) курортний збір

2. Визначить та підкреслить правильні відповіді, до загальнодержавних податків та зборів належать:

а)податок на додану вартість

б)готельний збір

в)акцизний збір

г)комунальний збір

3. Визначить та підкреслить правильні відповіді, до складу валових витрат включаються:

а) суми внесених (нарахованих) податків, зборів (обов'язкових платежів), установлених Законом України "Про систему оподаткування", (крім тих, що прямо не визначені у переліку податків, зборів (обов'язкових платежів), визначених зазначеним Законом).

б) суми витрат, пов'язаних з поліпшенням основних фондів

в) сплата податку на прибуток підприємств, податку на нерухомість; сплату податку на додану вартість, включеного до ціни товарів (робіт, послуг), що придбаваються платником податку для виробничого або невиробничого використання, сплату податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються за рахунок сум виплат таких доходів згідно із законом України про оподаткування доходів фізичних осіб

4. Визначить та підкреслить правильну відповідь, об'єктом оподаткування податку з прибутку підприємства є:

а) валові доходи

б)валові витрати

в)прибуток

г)дохід

5. Визначить та підкреслить правильну відповідь, регулююча функція це:

а) формування суспільних ресурсів держави, що акумулюються у бюджетній системі і позабюджетних фондах і необхідних їй для здійснення власних функцій

б) система стягування податків у залежності від розміру доходу платника податків

в) створення спеціальних механізмів, які забезпечують баланс економічних інтересів держави

6. Визначить та підкреслить правильну відповідь, звітність з податку на прибуток в Україні подається до податкових органів:

а) протягом 20 календарних днів, наступних за останнім днем звітного періоду.

б) протягом 30 календарних днів, наступних за останнім днем звітного періоду.

в) протягом 40 календарних днів, наступних за останнім днем звітного періоду.

г) протягом 60 календарних днів, наступних за останнім днем звітного періоду.

Варіант №6

Теоретична частина

1. Регулююча функція: її сутність та призначення

2. Ставки податку з доходів фізичних осіб

Практична частина