12. Экспресс-диагностика финансового состояния организации.

1.Показатели ликвидности:

1)общий коэф покрытия = тек активы / тек пассивы

2)коэф срочной ликв = ден. средства +краткосроч. цен.бум +

сумма мобилизации ден. средств / тек пассивы.

3)коэф ликв при мобилизации ден. средств = матер произв запасы /

затраты к сумме краткосрочных обязательств.

2.Показатели финн устойчивости:

4)соотношение собств и заемных средств = все обязательства предприятия /

собств средства.

5)коэф обеспеченности собств средствами = общие оборотные средства /

общая величина оборотных средств.

6)коэф маневренности оборотных средств = собств обор средства /

общая величина собств средств предприятия.

3.Интенсивность использования ресурсов:

7)рентабельность чистых активов по чистой прибыли = чист прибыль /

средняя величина чист активов.

8)рентабельность реализованной продукции = прибыль от реализованной

продукции / объем затрат на производство реализованной продукции.

4.Показатели деловой активности:

9)коэф оборач оборотного капитала = объем чистой выручки от реализации /

средняя величина стоимости матер оборотных средств + ден-х средств +

краткосрочных цен бум.

10)коэф оборач собств капитала = чистая выручка от реализации /

средний объем собств капитала.

13.Показатели финансовой устойчивости и

платежеспособности предприятия.

Коэф-ты, характеризующие платежеспособность должника:

1.Коэф абсолют ликв – показывает, какая часть краткосрочных

обязательств может быть погашена немедленно.

Рассчитывается:

наиболее ликв оборотные средства / краткосрочные обязат-ва.

2.Коэф текущей ликв – характеризует обеспеченность

организации оборотными средствами для ведения хоз

деятельности и своевременного погашения обязательств.

3.Показатель обеспеченности обязательств должника его

активами = сумма ликвидных внеоборотных активов и

скорректированных внеоборотных активов / обязательства

должника.

4.Степень платежеспособности по текущим обязательствам =

текущие обязательства должника / величина среднемесячной выручки.

Финансовая устойчивость – позволяет оценить стабильность

деятельности предприятия в долгосрочной перспективе.

Коэф-ты, характеризующие финн устойчивость:

1.Коэф автономии и финансовой независимости – поазывает

активы, которые обеспечиваются собственными

оборотными средствами.

Рассчитывается: собств средства / совокупные активы.

2.Коэф обеспеченности собств оборотными средствами

для финансовой устойчивости предприятия = разница

собственных средств и скорректированных внеоборотных активов /

величинаоборотных активов.

3.Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах =

просроченная кредиторская задолженность / совокупные пассивы (в %).

4.Показатель отношений дебиторской задолженности к

совокупным активам = сумма долгосрочной дебиторской задолженности,

краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных

оборотных средств, подлежащих возврату / совокупные активы организации.

14. Методы прогнозирования банкротства предприятия.

В современной практике финансово-хозяйственной деятельности

зарубежных фирм для оценки вероятности банкротства наиболее

широкое применение получили модели Альтмана и Бивера.

Но в отечественных условиях применение иностранных

моделей прогнозирования банкротства не дало точных результатов.

Два подхода к прогнозированию банкротства:

1. Количественный – базируется на финансовых данных и

включает оперирование некоторыми коэф-ми.

1)двухфакторная математическая модель;

2)коэф. утраты платежеспособности; 3) Z-коэф Альтмана.

2. Качественный – исходит из данных по обанкротившейся

компании и сравнивает их с соответствующими данными

исследуемой компании.