- •Міністерство аграрної політики України
- •Передмова
- •Загальні положення
- •Рекомендації до написання першого розділу курсової роботи
- •Рекомендації до написання другого розділу курсової роботи
- •4. Рекомендації до написання третього розділу курсової роботи
- •Аналіз структури активних операцій
- •Угрупування активів балансу по ступеню ризику
- •Аналіз кредитного портфеля.
- •Аналіз структури кредитного портфеля
- •Структура інвестиційного портфеля банку
- •Капітал банку – це залишковий інтерес банку в активах за вирахуванням зобов'язань. Капітал виконує декілька важливих функцій:
- •Аналіз структури капіталу
- •Чистий капітал
- •Зобов'язання – це кредиторська заборгованість банку, яка виникла в результаті попередніх операцій і яка повинна бути погашена в певний термін (привернуті і позикові засоби).
- •Аналіз структури зобов'язань банку
- •Аналіз чистого прибутку банку
- •Аналіз структури доходів банку за вересень
- •Аналіз витрат банку
- •Аналіз структури витрат банку за вересня
- •Четвертий пункт засновується на аналізі основних коефіцієнтів ефективності діяльності банку. Коефіцієнти прибутковості кб
- •5. Оформлення та захист курсової роботи
- •Аналіз структури активних операцій
- •Рекомендована література:
- •Балансовий звіт комерційного банку, тис. Грн.
- •Звіт про прибутки та збитки комерційного банку
Аналіз структури витрат банку за вересня
Витрати банку |
Сума, тис.грн. |
Структура, % |
ВСЬОГО ВИТРАТ |
|
100,0 |
1. Процентні витрати, всього |
|
|
У тому числі по міжбанківських засобах |
|
|
по засобах клієнтів банку |
|
|
інші процентні витрати |
|
|
2. Інші небанківські операційні витрати |
|
|
У тому числі витрати на зміст персоналу |
|
|
інші експлуатаційні витрати |
|
|
Завдання 12: Розрахувати середню сплачену процентну ставку по формулі :
Середня Процентні витрати
процентна ставка = ------------------------------------------------- х 100 %
підпроцентні зобов'язання
Завдання 13: Розрахувати коефіцієнт працездатності, який рівний:
Витрати банку : Доходи банку.
Цей показник дає можливість проаналізувати стабільність банку. Для нормальної життєдіяльності банку необхідно, що б витрати покривалися за рахунок доходів від всіх операцій. Оптимальне значення цього показника не повинне перевищувати 0,95, тобто сума витрат банку повинна складати не більше 95% від його доходів.
Завдання 14: Порівняйте рівень процентної ставки за виданими кредитами і цінними паперами з середньою процентною ставкою сплаченої.
Четвертий пункт засновується на аналізі основних коефіцієнтів ефективності діяльності банку. Коефіцієнти прибутковості кб
Дохід на активи (%)= Чистий прибуток/ Середні загальні активи х 100%
За допомогою цього коефіцієнта визначають рівень рентабельності сукупних активів. Він використовується при порівнянні прибутковості різних банків. Мінімальне значення коефіцієнта – 0,75%, максимальне – 1,5%.
Чинники, які впливають на показник рентабельності активів, пов'язані із змістом чисельника і знаменника, тобто він змінюється під впливом динаміки абсолютної величини прибутку і активів. Його зміна може бути викликане більш високими темпами зростання активів в порівнянні з темпами зростання чистого прибутку або в результаті зменшення прибутку при незмінних активах або їх збільшенні.
У свою чергу, на прибуток впливають такі чинники, як співвідношення темпів зростання доходів і витрат, рівня процентних ставок і комісійних; об'ємів окремих банківських послуг; питома вага активів, які приносять дохід в сукупних активах; своєчасність погашення процентних платежів позичальниками; наявність ризикованих активів, вартість ресурсів і т.д.
2) Дохід на капітал (%)= Чистий прибуток/ Сплачений статутний капітал х 100%
Цей показник дає можливість визначити ефективність використовування засобів власників КБ. Його оптимальне значення – 1
3) Чистий спред = Відсотки одержані/ Кредитний портфель х 100% - Відсотки уплаченные/кредитный портфель х 100 %
Чистий спред – це різниця між відсотками ставками одержаними і сплаченими. З його допомогою визначається необхідна мінімальна різниця між ставками по активних і пасивних операціях, яка дає можливість банку покривати витрати, але не принесе прибутку. Оптимальне значення чистого спреда – не менше 1,25%.
Цей коефіцієнт повинен враховувати тільки активи і пасиви, до яких застосовуються процентні ставки.
4) Чиста процентна маржа (%) = Доходи від відсотків - Витрати на відсотки/ Середні загальні активи х 100%
Аналізуючи чисту процентну маржу, слід враховувати її призначення: маржа служить для покриття витрат банку і ризиків, у тому числі інфляційного, створення прибутку.
Цей коефіцієнт допомагає з'ясувати, чи може банк створювати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці як відсоток до середніх загальних активів. Оптимальним значенням цього показника є 4,5%. Зменшення процентної маржі сигналізує про загрозу банкрутства.
Завдання 15: Розрахувати коефіцієнти ефективності діяльності банку за допомогою балансового звіту комерційного банку (Додаток 1) та Звіту про прибутки та збитки комерційного банку (Додаток 2).