Оперативный финансовый план (баланс поступлений средств).

Месяц

Поступ­ления

Расходы

Чистые денежные поступ­ления (2 – 3)

Остаток на начало месяца

Остаток на конец месяца (4 + 5)

Резерв

Излишки или дефицит (5 + 6)

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

План

Факт

1

2

3

4

5

6

7

8

Январь

Февраль

И т.д.

ИТОГО

Оперативное финансовое планирование обеспечивается составлением платежного календаря (таблица 9.4).

Методы, используемые вфинансовом планировании:

• балансовый;

• нормативный;

• расчетно-аналитический;

• оптимизации плановых решений;

• экономико-математического моделирования.

Таблица 9.4

Платежный календарь.

Статьи	План	Факт	Откло­нение	Статьи	План	Факт	Откло­нение
Расходы Случайные потребности Заработная плата Платежи в бюджет НДС акцизный сбор налог на прибыль налог на землю и т.п. Взносы в пенсионный фонд Взносы на обязательное государственное страхование Другие отчисления во внебюджетные фонды Оплата товарно-матери­альных ценностей Оплата счетов подрядчиков Погашение кредитор­ской задолженности Погашение срочных кредитов банку Погашение пролонгиро­ванных кредитов банку Погашение долгосрочных кредитов Оплата процентов за кредит Авансовые платежи Арендная плата Платежи по векселям Другие затраты Итого затрат Превышение затрат над поступлениями				Поступления Выручка от реализации продукции Выручка от реализации имущества Штрафы, пени, неустойки полученные Поступления от реализации ценных бумаг Дивиденды, проценты, прибыль от ценных бумаг и депозитов Погашение просроченной дебиторской задолженности Кредиты полученные Авансы полученные Поступления арендной платы Безвозвратная финансовая помощь Целевые поступления Средства, поступающие для формирования уставного фонда Другие поступления Итого поступлений Превышение поступлений над затратами Остаток средств на начало периода Остаток средств на конец периода