Производственные затраты

Сырье и материалы

Основные компоненты:

Наименование	Стоимость (без НДС)
Бумага высшего качества	1833 долл./т
Бумага среднего качества	1333 долл./т
Прочие материалы*	1672 долл./месяц

*Стоимость прочих материальных затрат рассчитана для номинального объема производства.

При производстве печатной продукции существуют потери на брак в размере 5% от объема закупаемой бумаги.

Поставки бумаги для производства печатной продукции планируется осуществлять ежемесячно. Срок поставки прочих материалов, в состав которых входит краска, фотографическая пленка и т.д., составляет 15 дней.

Другие операционные затраты

Помимо прямых материальных затрат, при производстве печатной продукции предприятие будет нести следующие расходы:

1. Затраты на оплату труда

Согласно штатному расписанию при номинальном режиме работы оборудование численность и разбивка по категориям персонала будет следующей:

Наименование	Количество человек	Зарплата (долл.)
Переменный производственный персонал	2	150
Постоянный производственный персонал	4	150
Административный персонал	2	270

Начисленная заработная плата выплачивается 1 раз в месяц.

2. Общие материальные затраты

К данной категории затрат относятся затраты на электроэнергию и воду.

Электроэнергия:

Расход в месяц, КВт/час	Цена 1 КВт/час, долл.
5958	0,0915

Вода:

Расход в месяц, куб. м.	Цена 1 куб. м., долл.
208	0,836

3. Переменные накладные расходы

Переменные расходы, к которым относятся расходы на транспортировку, составляют 1% от выручки от реализации.

4. Постоянные накладные расходы

К данной категории затрат относятся расходы по аренде помещений. Арендные платежи включают в себя оплату производственной площади помещения по приему и выдаче заказов. Величины арендных платежей за указанные площади составляют соответственно 1200 и 500 долларов в месяц с ежемесячной уплатой.

5. Прочие накладные расходы

Прочие затраты, включающие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, на рекламу, определены в сумме 3700 долл. в месяц.

Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение соответствует сложившемуся на данный момент времени. При реализации данного проекта льготы не предусматриваются.

Условия кредитования

Для финансирования проекта планируется привлечь кредит в иностранной валюте, стоимостью 18% годовых. Банком установлен жесткий график кредитования. Кредит должен быть возвращен равными частями долга в течение девяти месяцев с момента получения, с ежемесячной выплатой процентов. Банк согласен дать отсрочку для погашения основного долга на три месяца.

Проценты по данному кредиту будут полностью выплачиваться из чистой прибыли.

ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ ВЫПОЛНЕНИЯ ОЦЕНКИ ПРОЕКТА

1. Временные параметры проекта и денежные единицы для расчета

Предприятие желает оценить финансовое положение проекта на протяжении 1 года с начала его реализации.

Интервал планирования выбирается равным одному месяцу (30 дней).

В данном проекте все расчеты выполняются в долларах.

2. Производственная программа и выручка от реализации

Производственная программа

Производственный график работы оборудования представлен выше в исходной информации о проекте.

Предполагаемая производственная программа предоставлена в таблице "Объем производства".

Цена продукции

Цена на услуги печати составляет 0,12 дол за один оттиск. Т.к. объемы продаж заданы в тыс. шт., то в графе «Цена» таблицы «Выручка от реализации» указывается число 120.

Стоимость продукции из бумаги высшего (среднего) качества устанавливалась, исходя из себестоимости бумаги с учетом НДС плюс наценка 30%:

• продукция из бумаги высшего качества - 2 860 долл./тонну (стоимость бумаги с учетом НДС при ставке налога 20% = 1833*1,2=2200; стоимость продукции = 2200*1,3=2860)

• продукция из бумаги среднего качества - 2 080 долл./тонну (1333*1,2*1,3=2080)

Условием оплаты печатной продукции является частичная предоплата. Размер аванса за печатную продукцию составляет 50% от стоимости заказа и предоставляется в среднем на недельный срок (7 дней). По остальной части продукции планируется отсрочка платежа на 5 дней.