1 Сущность и классификации банковских операций

Основной функцией банка является посредничество в перемещении денежных средств при совершении сделок купли-продажи товаров (от покупателей к продавцам, и от кредиторов к заемщикам).

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров [25, c. 46].

Банковская деятельность формально может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями – для коммерческих кредитных организаций) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка (иногда также некоторых элементов, входящих в верхний уровень банковской системы), коммерческих банков. Это означает следующее:

1. Банки проводят как собственно банковские (специфические, исключительные), так и небанковские (доступные всем субъектам хозяйствования) операции/ сделки.

2. Операции/ сделки, которые проводят некредитные организации (предприятия, организации, учреждения других секторов экономики, некоммерческие организации, общественные объединения любых организаций), индивидуальные предприниматели, физические лица, не являются банковскими (в противном случае являются неправомерными, незаконными) [9, с. 447].

В содержательном плане банковская деятельность (в части, направленной на клиентов) может быть раскрыта через существующие фундаментальные понятия такие, как «банковская услуга», «банковский продукт», «банковская операция».

Банковская услуга – это деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Другими словами банковская операция представляет собой результат отдельных технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и других действий, направленных на удовлетворение потребностей клиентов банка.

Банковским услугам присущи специфические характеристики, в частности:

1. Абстрактность, т.е. банковскую услугу нельзя ощутить материально.

2. Неотделимость услуги от источника состоит в том, что банковская услуга не может существовать отдельно от того, кто ее оказывает.

3. Непостоянство (неодинаковость) качества услуг означает невозможность оказания абсолютно идентичных услуг

4. Протяженность процесса предоставления услуги во времени и др.

Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставленных в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность.

Банковский продукт – это взаимосвязанный комплекс специфических банковских услуг, предоставленных клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющих его конкретную финансовую потребность.

В отличие от услуги банковский продукт должен иметь материальное воплощение. Применительно к банкам условно к продукту можно отнести: банковские акции, чеки, карточки и т.д.

Достаточно часто в отечественной литературе отождествляются понятия «банковская услуга» и «банковская операция». Однако это не совсем верно. Если первое используется для обозначения действия, движения, предполагает динамику какого-то процесса, то с помощью второго в экономике в целом и в банковском деле в частности обозначают то, что возникло в результате определенных действий.

Следовательно, банковская операция – это совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту данного банковского продукта или по формированию собственных средств коммерческого банка [10, с. 744 - 746].

Е.И. Кузнецова дает следующее определение: банковская операция – это сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта [9, с. 447].

Согласно Г.И. Кравцовой, банковская операция – это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств [11, с. 312].

Выделяют следующие основные признаки категории «банковские операции»:

1. банковские операции – это сделки, которые осуществляются субъектами банковских правоотношений исключительно на основе получаемой лицензии;

2. субъектами, наделенными правом систематического осуществления банковских операций, являются Центральный банк и иные банки;

3. объектом банковских операций могут выступать: деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы [15, с. 114].

Банки могут осуществлять операции за свой счет, но производят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Это могут быть операции, собственные для банка, например приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участи в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физических лиц).

Банковские операции классифицируют по различным критериям.

1. По функциональному назначению выделяют кредитные, депозитные, валютные кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.

2. По степени значимости в структуре банковской деятельности – основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые) и сопутствующие (все другие операции, обеспечивающие дальнейшее развитие банка).

3. По времени возникновения – классические (традиционные) и новые. Классические операции – это операции, которые исторически сложились в процессе длительной эволюции банковского дела. Новые же появились за последние годы в силу ряда причин (конкуренции, научно-технической революции и др.).

4. По субъектам отношений – операции с юридическими и физическими лицами, межбанковские операции.

5. По направлению деятельности – инвестиционные, спекулятивные, розничные, оптовые, экспортно-импортные.

6. По трудоемкости и стоимости операций - посреднические, управленческие. Посреднические операции банк оказывает, обслуживая денежный оборот, трансформируя риски, банки аккумулируют ресурсы (депозитные операции), перераспределяют их с учетом срока и объема в виде кредитов (ссудные операции) тем субъектам, которые испытывают дополнительную потребность в денежных средствах. К управленческим (в том числе трастовым, доверительным) операциям относится управление инвестиционным портфелем клиента, наличностью, имуществом и ценностями юридических и физических лиц [10, с. 746].

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь к банковским операциям относятся:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.

Особенности регулирования осуществления банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями предусматриваются специальным законодательством.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций, указанных в части первой настоящей статьи, вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные услуги;

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

- иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации могут осуществлять отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательными актами Республики Беларусь, только на основании специального разрешения (лицензии).

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации при осуществлении банковской деятельности обеспечивают защиту информационных ресурсов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять:

- производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

- страховую деятельность в качестве страховщиков [2].

Согласно законодательству Республики Беларусь выделяют активные, пассивные и посреднические банковские операции.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими организациями.

Таким образом, банковские операции можно определить как комплекс действий банка, направленных на предоставление банковского продукта своим клиентам. Существует огромное множество банковских операций, которые можно классифицировать по ряду признаков: по функциональному назначению, по субъектам отношений, по направлению деятельности, по времени возникновения и т.д.