- •1. Завдання на виконання курсової роботи
- •Частина 2. Складання плану діяльності підрозділу підпрємства
- •2.1 Планування збуту та виробництва продукції
- •2.2 Планування забезпеченості виробничої програми потужністю
- •2.3 Планування витрат на електроенергію для технологічних потреб
- •2.4 Планування витрат на матеріали, що використовують для технологічних потреб
- •2.5 План з праці та її оплати
- •2.6 Розрахунок планової собівартості виробленої продукції
- •2.7 Фінансове планування діяльності підрозділу
2.5 План з праці та її оплати
Метою планування показників з праці та її оплати в курсовій роботі є визначення оптимальної чисельності промислово-виробничого персоналу (ПВП), необхідного для здійснення ефективної господарської діяльності, та витрат на оплату його праці.
1) Необхідну планову кількість робітників–відрядників (верстатників) визначаємо за формулою:
Чв = ТрВП /(Теф *Кв.н.)
де Чв – планова кількість робітників–відрядників, осіб;
Теф – середній ефективний фонд часу одного робітника на цьому підприємстві, що очікується у плановому році, год.;
Кв.н. – прийнятий у розрахунках коефіцієнт виконання норм (див. завдання);
ТрВП – трудомісткість прийнятої виробничої програми з виробництва запчастин.
Чв = 21013/ (429 * 1,2) = 41 чол.
2) Необхідну планову кількість робітників–погодинників, що займаються ремонтом і обслуговуванням обладнання, при роботі обладнання у одну зміну визначають за формулою.
Чрем = Nр.скл. / Н обс. рем.
де Чрем – планова чисельність робітників–ремонтників, осіб;
Nр.скл – обсяг ремонтних робіт в умовних одиницях ремонтної складності, од. (див. завдання);
Н обс. рем. – норма обслуговування обладнання на одного середньооблікового робітника-ремонтника в умовних одиницях ремонтної складності, од.(див. завдання).
Чрем = 2640 / 100 = 26 осіб
Необхідну планову кількість робітників – погодинників, що займаються прибиранням виробничих приміщень, при роботі обладнання у одну зміну визначають за формулою
Чприб = Sприм. / Н приб
де Чприб - планова кількість робітників, що зайняті прибиранням виробничих приміщень, осіб;
Sприм. – обсяг робіт з прибирання (площа, що підлягає прибиранню), м2;
Н приб. – норма прибирання на одного середньооблікового прибиральника, м2.
Чприб = 2800 / 400 = 7 осіб
3) Загальну кількість працівників підрозділу визначають:
41 + 26 + 7 + 71 =145 осіб
4) Очікувану планову продуктивність праці одного працівника визначають за формулою.
ПрП = ТП / Чпвп
де Чпвп – планова кількість робітників, що відносяться до промислово- виробничого персоналу, осіб;
ТП – товарна продукція
ПрП = 1985,5 / 145 * 1000 = 13693,1 грн./особу
Таблиця 2.13 ─ Розрахунок чисельності ПВП і продуктивності праці
Показники |
Од. виміру |
І квартал планового року |
1. Товарна продукція |
тис. грн |
1985,5 |
2. Трудомісткість виробничої програми з урахуванням очікуваного рівня виконання норм виробітку |
тис. нормо- годин |
17,54 |
3. Корисний фонд робочого часу 1-го працівника. |
годин |
429 |
4. Кількість робітників-відрядників. |
осіб |
41 |
5. Кількість ремонтників |
осіб |
26 |
6. Кількість прибиральниць |
осіб |
7 |
7. Кількість інших категорій персоналу |
осіб |
71 |
8. Кількість ПВП, всього. |
осіб |
145 |
9. Виробіток на одного працівника |
грн./особу |
13693,1 |
Таблиця 2.14 ─ Розрахунок прямого фонду заробітної плати робітників-відрядників
Найменування виробу |
Обсяг виробленої продукції, од. |
Норма часу на одиницю продукції, год. |
Розцінка за одиницю продукції, грн |
Прямий фонд заробітної платні, грн |
«А» |
1594 |
7 |
51,60 |
82250,40 |
«В» |
1095 |
9 |
68,97 |
75522,15 |
Всього |
х |
х |
х |
157772,55 |
Розцінка за одиницю продукції
«А» = 7 * 1,26 * 5,85 = 51,60 грн.
«В» = 9 * 1,31 * 5,85 = 68,97 грн.
Прямий фонд заробітної платні
«А» = 1594 * 51,60 = 82250,40 грн.
«В» = 1095 * 68,97 = 75522,15 грн.
Таблиця 2.15 – Розрахунок фонду прямої заробітної плати ремонтників і прибиральників за плановий період
Розряд Робітника (професія) |
Годинна (мiсячна) тарифна ставка, грн |
Кількість робітників- погодинників, осіб |
Корисний фонд робочого часу, годин (мiсяцiв) |
Фонд прямої заробітної плати, грн |
Ремонтники: |
|
|
|
|
- 5-го розряду |
5,3 |
18 |
429 |
40926,6 |
- 4-го розряду |
5,0 |
8 |
429 |
17160,0 |
Разом ремонтники |
х |
26 |
х |
58086,6 |
Прибиральники |
700 |
7 |
3 м. |
14700 |
Разом погодинники |
х |
х |
х |
72786,6 |
Кількість робітників - погодинників, осіб
5-го розряду = 26 * 0,7 = 18 осіб
4-го розряду = 26 – 18 = 8 осіб
Фонд прямої заробітної плати
5-го розряду = 5,3 * 18 * 429 = 40926,60 грн.
4-го розряду = 5,0 * 18 *429 = 17160,0 грн.
Прибиральники = 700 * 7 * 3 = 14700 грн.
Таблиця 2.16 ─ ФЗП інших працівників
Працівники |
ФЗП (приймаємо за даними завдання) |
Загальновиробничий персонал |
59600 грн. |
Персонал, ФЗП якого враховують у загальногосподарських витратах |
67000 грн. |
Персонал зайнятий збутом |
10800 грн. |
Таблиця 2.17 ─ Визначення загального фонду заробітної плати (ФЗП)
Показники |
Планова сума ФЗП на 1 квартал, грн | ||
Разом |
Відрядники |
Погодинники | |
1 |
2 |
3 |
4 |
Заробітна плата за розцінками |
157772,55 |
157772,55 |
х |
Заробітна плата допоміжних виробників |
72786,6 |
х |
72786,6 |
Премії за виробничі результати |
54000,46 |
39443,14 |
14557,32 |
Доплати за роботу в нічний час |
- |
- |
- |
Доплати за керівництво бригадою |
9502,35 |
8365,50 |
1136,85 |
Інші доплати до годинного ФЗП |
14703,08 |
10279,05 |
4424,03 |
ФЗП годинний |
308765,04 |
215860,24 |
92904,80 |
Інші доплати до денного ФЗП |
3087,65 |
2158,60 |
929,05 |
ФЗП денний |
311852,69 |
218018,84 |
93833,85 |
Чергові й додаткові відпустки |
13417,78 |
9181,84 |
4235,94 |
Відпустки на навчання |
944,91 |
646,61 |
298,30 |
Інші доплати до місячного ФЗП |
6237,06 |
4360,38 |
1876,68 |
ФЗП місячний (за плановий період) |
332452,44 |
232207,67 |
100244,77 |
Оплата праці іншого персоналу з преміями, доплатами й надбавками: |
137400 |
х |
137400 |
- загальновиробничого |
59600 |
х |
59600 |
- загальногосподарського |
67000 |
х |
67000 |
- персоналу, який забезпечує збут |
10800 |
х |
10800 |
Загальний ФЗП |
469852,44 |
232207,67 |
237644,77 |
Премії за виробничі результати
Відрядники = 157772,55 * 0,25 = 39443,14 грн.
Погодинники = 72786,60 * 0,20 = 14557,32 грн.
Доплати за керівництво бригадою
Відрядники = 6,5 * 12 * 429 * 0,25 = 8365,50 грн.
Погодинники = 5,3 * 2 *429 * 0,25 = 1136,85грн
Інші доплати до годинного ФЗП
Відрядники = (157772,55 + 39443,14) * 0,05 = 10279,05грн.
Погодинники =( 72786,60 + 14557,32) * 0,05 = 4424,03грн.
ФЗП годинний
Відрядники = 157772,55 + 39443,14+ 8365,50+ 10279,05= 215860,24грн.
Погодинники = 72786,60 + 14557,32+ 1136,85+ 4424,03= 92904,80грн.
Інші доплати до денного ФЗП
Відрядники = 215860,24* 0,01 = 2158,60грн.
Погодинники = 92904,80* 0,01 = 929,05 грн.
ФЗП денний
Відрядники = 215860,24+ 2158,60= 218018,84грн.
Погодинники = 92904,80+ 929,05 = 93833,85грн.
Чергові й додаткові відпустки
Відрядники = (157772,55 / 61) * 3,55 = 9181,84грн.
Погодинники = (72786,60 / 61) * 3,55 = 4235,94грн.
Відпустки на навчання
Відрядники = (157772,55 / 61) * 0,25 = 646,61грн.
Погодинники = (72786,60 / 61) * 0,25 = 298,30 грн.
Інші доплати до місячного ФЗП
Відрядники = 218018,84* 0,02 = 4360,38грн.
Погодинники = 93833,85* 0,02 = 1876,68грн.
ФЗП місячний (за плановий період)
Відрядники = 218018,84+ 9181,84+646,61+ 4360,38= 232207,67грн.
Погодинники = 93833,85+ 4235,94+ 298,30 + 1876,68= 100244,77грн.
Загальний ФЗП = 237644,77+ 232207,67= 469852,44грн.