26. Формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспечение кредита служит тому, чтобы риск кредитора был меньше внутреннего предпринимательского риска, т.е. риска собственника и менеджера. Если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата, он всегда несет риски предпринимателя.

В российской банковской практике в качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии, поручительства третьих лиц.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одну из перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Отношение залога регулируется Законом РФ «О залоге» от 29 мая 1992 г. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будут выполнено.

Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Необходимо учесть, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться, следовательно, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой ссуды.

Объектами залога могут быть:

• предприятия в целом;

• основные фонды (здания, сооружения, оборудование);

• товарно-материальные ценности;

• товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, складские свидетельства, контракты и т.д.);

• валютные средства;

• ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и др.)

Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению.

Гарантия – это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия – это особый вид поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер. Гарантом по ссуде могут быть вышестоящая по отношению к должнику организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение) арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае – устойчивое положение самого гаранта.

27. Кредитный процесс в банке. Кредитный процесс – это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятых данным банком. Совокупность этих приемом как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования называются механизмом кредитования.

В качестве ключевых составляющих элементов механизм кредитования включает в себя:

• анализ кредитоспособности заемщика;

• методы кредитования и формы ссудных счетов;

• подготовку и заключение кредитного договора.

Кредитный анализ – это процесс принятия решения о предоставлении коммерческого кредита данному потенциальному клиенту. Порядок проведения анализа:

• оценка делового риска кредитуемого мероприятия;

• оценка менеджмента ссудополучателя;

• оценка финансовой устойчивости клиента (например, на основе коэффициентов);

• анализ денежного потока заемщика;

• сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию;

• составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие- ссудополучатель.

Определяются юридический статус и финансовое положение клиента, назначение ссуды и источники ее погашения, способы гарантирования возврата кредита, наличие долгов под залог недвижимости, товарных запасов, ценных бумаг, поручительства банков.

Платежеспособность – это способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности.

Кредитоспособность – это возможность погашения ссудной задолженности.

На основе приведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования. Метод кредитования обусловливает форму, вид ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересов банка. В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты: обычные (простые) ссудные счета; специальный ссудный счет; контокоррентный (расчетно-ссудный) счет.

Устанавливается срок кредитования, проводят переговоры о величине и видепроцентной ставки, о способе погашения ссуды.

Основные виды обеспечения: залог; банковская гарантия; поручительство.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка заключение кредитного договора. Кредитный договор – главный правовой документ, регулирующий кредитные отношения заемщика и банка, защищающий экономические интересы сторон и определяющий их права, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий.

28. Кредитный рынок. На рынке кредитов объектом купли-продажи являются временно свободные денежные средства, предоставляемые взаймы на условиях возвратности, срочности и платности. В свою очередь рынок кредитов является неоднородным. Сделки, заключаемые на этом рынке, включают неотчуждаемые и отчуждаемые виды заимствований.

Часть временно свободных денежных средств привлекается банками посредством пассивных операций и выдается взаймы без использования специальных финансовых инструментов. Оформление таких кредитов происходит путем заключения хозяйственных договоров, которые не предусматривают возможности смены контрагентов в течение всего срока своего существования. Владелец вложенных в банк средств остается их владельцем до окончания срока договора банковского вклада (депозита). Заемщик, получивший в банке кредит, не переводит свой долг на другое лицо. То же самое происходит при предоставлении кредитов субъектами предпринимательства друг другу. Таким образом, кредиты, не оформленные в виде свободно обращающихся финансовых инструментов, образуют малоподвижную, практически неликвидную часть кредитного рынка.

К неотчуждаемым заимствованиям относятся и простые (непереводные) векселя.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Другой сегмент кредитного рынка образуется в результате заключения кредитных сделок, оформленных в виде свободно обращающихся финансовых инструментов. Отчуждаемые или переуступаемые заимствования представляют собой переводные векселя коммерческих банков и предприятий, аккредитивы, чеки и др. эти виды финансовых активов легко меняют собственников находясь в коммерческом обороте.

29. Баланс банкахарактеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Баланс банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров. Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов. На основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческого банка.

Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

Счета баланса банка подразделяются на активные и пассивные. На активных счетах учитывается состав и показывается размещение ресурсов банка (денежная наличность в кассах банка, финансирование капитальных вложений, вложения ресурсов в ценные бумаги, приобретение иностранной валюты, расходы госбюджета, ссудные операции, дебиторская задолженность, основные средства и хозяйственные затраты и т.п.). Актив баланса банка отражает положение ресурсов банков и определяет величину затрат в процессе осуществления активных операций.

На пассивных счетах отражаются источники формирования ресурсов банков (фонды и прибыль, доходы бюджета, средства для финансирования капитальных вложений, остатки средств на расчетных и текущих счетах, в депозитах, кредиторская задолженность).

30.Операции банков с ценными бумагами. Важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по хозяйственной деятельности.

Ценная бумага – это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественного права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении.

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются прежде всего целью получения дохода.

На доходность инвестиционной деятельности банков влияют следующие факторы: состояние экономики; структура кредитно-финансовой системы; степень развития рынка ценных бумаг; разработанность нормативно-правовой базы, регулирующей выпуск ценных бумаг; наличие высоко-ликвидных ценных бумаг; профессионализм участников фондового рынка; структура портфеля ценных бумаг, которая в свою очередь зависит от изменений дивидендов.

Доходность ценных бумаг зависит от срока их погашения. Чем меньше срок погашения, тем стабильнее ее рыночная цена. Чем продолжительнее срок, тем чаще будет изменяться стоимость ценной бумаги. Коммерческие банки вкладывают обычно в краткосрочные ценные бумаги.

Вся совокупность средств, вложенных в ценные бумаги юридических лиц и приобретенных банком, составляет инвестиционный портфель банка. Управление портфелем составляет инвестиционную политику и стратегию банка, направленную на увеличение прибыли банка, поддержание допустимого уровня риска и ликвидность активов.

Можно выделить следующие факторы риска, присущего банковским инвестициям:

• кредитный риск, присущий ц.б., связан с вероятностью уменьшения финансовых возможностей эмитента (лица, выпустившего ц.б.);

• рыночный риск вероятен из-за непредвиденных изменений в экономике и изменения цен на рынке ц.б.;

• процентный риск, изменения процентных ставок.