2.2. Анализ динамики производительности труда

Для анализа показателей динамики производительности труда используются следующие данные: объем реализованной продукции, среднесписочная численность работников промышленно-производственного персонала (ППП), в том числе рабочих (основных и вспомогательных) использования календарного фонда рабочего времени. В качестве измерителя применяется выработка на одного работающего (рабочего) принятых в единицах измерения (см. табл 3).

Таблица 3 – Анализ динамики производительности труда

Показатели	Единицы измерения	2011 год	2012 год	Отклонения
				+/-	%
Объем производства продукции	тыс. руб.	14995498	15829921	834423	105,56
Среднесписочная численность:
Промышленно-производственного персонала (ППП)	чел.	18672	19130	458	102,45
Рабочих (ЧР)	чел.	13332	13669	337	102,53
Удельный вес рабочих в общей численности производственно-промышленного персонала (УД)	%	71,4	71,5	0,1	100,07
Отработано дней одним рабочим за год (Д)		250	252	2	100,80
Средняя продолжительность рабочего дня (П)	час.	7,8	7,9	0,1	101,28
Общее количество отработанного времени:
всеми рабочими за год (Т),	чел.- час.
в том числе одним рабочим	чел.- час.	25997400	27212245	-63,9	94,73
Среднегодовая выработка:
одного работающего (ГВ)	тыс. руб.	803,1	827,5	24,4	103,04
одного рабочего (ГВ’)	тыс. руб.	1124,8	1158,1	33,3	102,96
Среднедневная выработка рабочего (ДВ)	руб.	4499,1	4595,6	96,5	102,14
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ)	руб.	576,8	581,7	4,9	100,85

Из данных таблицы 3 видно, что объем продукции в 2012 году по сравнению с предыдущим вырос на 834423 тыс.руб., то есть на 5,56%, объем выпуска продукции увеличился за счет полного использования производственной мощности. Численность персонала предприятия в 2012 году выросла на 458 человек (2,45%), в том числе за счет увеличения численности рабочих на 337 чел. За год одним рабочим в 2012 году отработано на 2 дня больше, по сравнению с предыдущим. Средняя продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,1 час. Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год составило 27212245 человеко-час., за счет изменения количества отработанных дней и часов одним рабочим, а также за счет прироста численности рабочих. Среднегодовая выработка на одного работника выросла на 24,4 тыс.руб., т.е. на 3,04%. Изменение произошли за счет увеличения количества отработанных дней и часовой выработки. В 2012 году, по сравнению с предыдущим производительность труда в расчете одного рабочего увеличилась на 2,96%. Среднедневная выработка рабочего по сравнению с предыдущим выросла на 96,5 руб. Среднечасовая выработка увеличилась на 4,9 руб., за счет изменения среднедневной и среднечасовй выработки рабочих по сравнению с предыдущим периодом.

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ВП=УД·Д·П·ЧВ,

где: УД – удельный вес рабочих в численности персонала, руб.;

КР – численность рабочих, чел.;

Д – Количество отработанных дней одним рабочим за год;

П – средняя продолжительность рабочего дня, час.;

ЧВ – Среднечасовая выработка на одного рабочего, руб.

Таблица 4 – Факторный анализ производительности труда

№ п/п	Показатель	Значение показателя
		2011 год	2012 год (факт)	2012 (план)
1	Удельный вес рабочих в численности персонала (УД), %	71,4	71,5	71,5
2	Количество отработанных дней одним рабочим за год (Д)	250	252	258
3	Средняя продолжительность рабочего дня (П), час.	7,8	7,9	8
4	Среднечасовая выработка на одного рабочего (ЧВ), руб.	576,8	581,7	583,4

Метод цепных подстановок — универсальный метод элиминиро­вания, основан на постепенной замене базисной величины каждого фактора на его величину в отчетном периоде, при этом допускается, что остальные факторы не изменяются.

ГВ_п= УД_п·Д_п·П_п·ЧВ_п= 0,714·250·7,8·576,8=803079 руб.

ВП_усл1= УД_Ф·Д_п·П_п·ЧВ_п= 0,715·250·7,8·576,8=804203 руб.

ВП_усл2= УД_Ф·Д_ф·П_п·ЧВ_п= 0,715·252·7,8·576,8=810637 руб.

ВП_усл3= УД_Ф·Д_ф·П_ф·ЧВ_п= 0,715·252·7,9·576,8=821030 руб.

ГВ_ф= УД_Ф·Д_ф·П_ф·ЧВ_ф= 0,715·252·7,9·581,7=827492 руб.

Общее отклонение годовой выработки:

ВП_ф-ВП_п =827492-803079 =+24413 руб.,

в том числе за счет:

изменения доли рабочих в численности персонала:

ВП_усл1 - ВП_п=804203-803079=+1124 руб.,

изменения количества отработанных дней одним рабочим за год:

ВП_усл2 - ВП_{усл1 =}810637-804203 =+6434 руб.,

изменения средней продолжительности рабочего дня:

ВП_усл3 - ВП_{усл2 =}821030-810637=10393 руб.,

изменения среднечасовой выработки на одного рабочего:

ВП_ф - ВП_{усл3 =}827492-821030=+6462руб.,

Проверяем правильность расчетов: +1124+6434+10393+6462=+24413 руб.

На рис.1 приведено графическое отображение вклада факторов в увеличение производительности труда.

Рисунок 1 – Вклад факторов в увеличение производительности труда

Таким образом, производительность труда работающего в 2012 году превысила значение 2011 года на 24413 руб., в том числе: на +1124 руб. за счет изменения удельного веса рабочих в численности персонала; на +6434 руб. за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим за год; на +10393 руб. за счет изменения средней продолжительности рабочего дня и на +6464 руб. за счет изменения среднечасовой выработки на одного рабочего. Выявлены резервы роста производительности труда в связи с отклонением некоторых показателей от производственного плана:

1) Количество дней отработанных одним рабочим за год - 252, по плану на 2012 год 258 дней.

2) Средняя продолжительность рабочего дня – 7,9 часов, по плану на 2012 год 8 часов.

3) Среднечасовая выработка на одного рабочего – 581,7р, по плану на 2012 год 583,4р.

Наиболее существенными резервами роста производительности труда являются увеличение количества дней отработанных одним рабочим за год и увеличение средней продолжительности рабочего дня.