Приклад розв’язку індивідуального домашнього завдання №2

Задача 1. На основі наведених даних складіть баланс руху грошових коштів у таблиці:

тис.грн.

	Січень	Лютий	Березень
Залишок грошових коштів на початок планового періоду (ЗГКпп)	18	10	10
Надходження грошових коштів у плановому періоді (НГК)	250	100	80
Передбачено використання грошових коштів у плановому періоді (ВГК)	240	120	110
Чисті грошові надходження	10	-20	-30
Залишок або дефіцит грошових коштів	28	-10	-20

Чисті грошові надходження = НГК-ВГК

Залишок або дефіцит грошових коштів = Чисті грошові надходження+ЗГКпп

Задача 2. На основі наведених даних необхідно скласти платіжний календар підприємства на місяць :

Стаття	тис. грн
витрати на невідкладні потреби	2
виручка від реалізації	128
сплата рахунків постачальників	30
надходження простроченої дебіторської заборгованості	90
сплата податків до бюджету	20
виплата заробітної плати	85
виплата авансу	35
виручка від оренди основних фондів	40
залишки грошових коштів у касі і на розрахунковому рахунку	18
інші витрати	20
прострочена кредиторська заборгованість	35

• При складанні платіжного календаря необхідно по можливості дотримуватись наступних вимог:

• Бажано, щоб сальдо за період (р.4) не було від’ємним;

• Кінцеве сальдо повинне бути додатнім або дорівнювати нулю;

• Виплату заробітної плати бажано здійснювати в першій декаді, а виплату авансу - в третій;

• Сплата податків повинна здійснюватись у другій декаді;

Платіжний календар

№ з/п	Показники	Декада			Усього за місяць
		1	2	3
1	Початкове сальдо	18	21	6	18
2	Надходження коштів	90	40	128	258
3	Витрачання коштів	2+85=87	20+35=55	35+30+20=85	227
4	Сальдо за період (р.2-р.3)	3	-15	43	31
5	Кінцеве сальдо (р.1+р.4)	21	6	49	49
6	Мінімально допустиме сальдо	0	0	0	0
7	Залишок коштів [(р.5 — р.6) > 0]	21	6	49	49
8	Нестача коштів [(р.5 — р.6) < 0]	-	-	-	-

Задача 3. На підставі звітності підприємства розрахувати показники фінансової стійкості.

Розрахунок показників здійснюється за формулами, наведеними у стовпці 2 таблиці. Результат при необхідності порівнюється з нормативним значенням показника (стовпець 3).

За результатами розрахунків зробити висновки.

Додаток Г

Перелік питань для підсумкового контролю знань, умінь та навичок.

1. Сутність і функції фінансів підприємств

2. Грошові фонди та фінансові ресурси

3. Основи організації фінансів підприємств

4. Фінансова діяльність та зміст фінансової роботи

5. Зміст та завдання управління фінансами підприємств

6. Розрахункові й касові операції

7. Сутність грошових розрахунків підприємств

8. Безготівкові й готівкові розрахунки

9. Проведення касових операцій

10. Види банківських рахунків і порядок їх відкриття

11. Форми безготівкових розрахунків

12. Принципи організації розрахунків

13. Розрахунки платіжними дорученнями

14. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями

15. Розрахунки чеками

16. Розрахунки акредитивами

17. Вексельна форма розрахунків

18. Розрахунково-платіжна дисципліна та її вплив на фінансово-господарську діяльність підприємств

19. Характеристика і склад грошових надходжень підприємств

20. Доходи (виручка) від реалізації продукції, робіт, послуг

21. Доходи від фінансово-інвестиційної та іншої діяльності

22. Формування валового і чистого доходу

23. Формування і розподіл прибутку

24. Прибуток як результат фінансово-господарської діяльності підприємства

25. Формування прибутку підприємства

26. Прибуток від реалізації продукції та його формування

27. Методи розрахунку прибутку від реалізації

28. Сутність і методи обчислення рентабельності

29. Розподіл прибутку підприємства

30. Використання чистого прибутку

31. Сутність оподаткування підприємств і податкова система

32. Сутність податків і їх функції

33. Система оподаткування підприємств та її становлення в Україні

34. Оподаткування прибутку підприємств

35. Платежі за ресурси

36. Плата за землю

37. Фіксований сільськогосподарський податок

38. Податок із власників транспортних засобів

39. Податок на нерухоме майно (нерухомість)

40. Непрямі податки, які сплачують підприємства

41. Мито

42. Акцизний збір

43. Податок на додану вартість

44. Збори і цільові відрахування, які сплачують підприємства

45. Місцеві податки і збори

46. Оподаткування суб'єктів малого підприємництва

47. Сутність і основи організації оборотних коштів

48. Сутність, склад і структура оборотних коштів

49. Класифікація і принципи організації оборотних коштів

50. Визначення потреби в оборотних коштах

51. Необхідність і способи визначення потреби в оборотних коштах

52. Нормування оборотних коштів для створення виробничих запасів

53. Нормування оборотних коштів у незавершеному виробництві і витратах майбутніх періодів

54. Нормування оборотних коштів для створення запасів готової продукції

55. Джерела формування оборотних коштів

56. Власні джерела формування оборотних коштів

57. Використання банківських кредитів для формування оборотних коштів

58. Залучення коштів інших суб'єктів господарювання

59. Показники стану і використання оборотних коштів

60. Показники використання оборотних коштів і шляхи прискорення їх обертання

61. Кредитування підприємств

62. Необхідність та сутність кредитування підприємств

63. Кругообіг коштів підприємств та необхідність залучення кредитів

64. Класифікація кредитів, що надаються підприємствам

65. Банківське кредитування підприємств

66. Види банківського кредиту та їх характеристика

67. Умови та порядок отримання банківського кредиту

68. Порядок погашення банківського кредиту підприємством

69. Небанківське кредитування підприємств

70. Комерційне кредитування підприємств

71. Лізингове кредитування підприємств

72. Державне кредитування підприємств

73. Кредитування підприємств за рахунок коштів міжнародних фінансово-кредитних інститутів

74. Сутність основних засобів та їх відтворення

75. Показники стану та ефективності використання основних засобів

76. Знос і амортизація основних засобів

77. Сутність і склад капітальних вкладень

78. Джерела і порядок фінансування капітальних вкладень

79. Фінансування ремонту основних засобів

80. Оцінка фінансового стану підприємства, її необхідність і значення

81. Інформаційне забезпечення оцінки фінансового стану підприємств

82. Показники фінансового стану підприємства

83. Оцінка ліквідності та платоспроможності підприємства

84. Оцінка фінансової стійкості підприємства

85. Комплексна оцінка фінансового стану підприємства

86. Фінансова стратегія підприємств

87. Зміст, завдання та методи фінансового планування

88. Зміст фінансового плану та порядок його складання

89. Зміст і значення оперативного фінансового плану

90. Фінансова санація підприємств, її економічний зміст та порядок проведення

91. Фінансова криза на підприємстві: симптоми та фактори, що її спричиняють

92. Економічна сутність санації підприємств

93. Менеджмент фінансової санації підприємства

94. Випадки, коли приймається рішення про фінансову санацію підприємств

95. Класична модель фінансової санації

96. Санаційний аудит

97. План санації

98. Сутність санаційного аудиту та етапи його проведення

99. Аналіз виробничо-господарської діяльності підприємства, що перебуває в кризі

100. Аудит фінансової сфери підприємства

101. Ситуація підприємства на ринках факторів виробництва та збуту готової продукції

102. Аналіз причин кризи та сильних і слабких місць на підприємстві

103. Фінансові джерела санації підприємств

104. Форми фінансової санації

105. Внутрішні джерела фінансової санації

106. Санація із залученням коштів власників підприємства

107. Альтернативна санація

108. Участь кредиторів у фінансовому оздоровленні боржника

109. Фінансова участь персоналу в санації підприємства

110. Державна фінансова підтримка санації підприємств

111. Економіко-правові аспекти санації та банкрутства підприємств

112. Доарбітражне врегулювання господарських спорів

113. Арбітражне врегулювання господарських спорів

114. Необхідність, функції та завдання інституту банкрутства підприємств

115. Порядок оголошення підприємства банкрутом

116. Задоволення претензій кредиторів

117. Фінансова санація на ухвалу арбітражного суду

118. Мирова угода

119. Санація шляхом реорганізації (реструктуризації)

120. Приховане, фіктивне та навмисне банкрутство

Методичні вказівки до виконання самостійної та індивідуальної роботи з дисципліни «Фінанси підприємств» для студентів IV курсу напрямів підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит» (Фінанси), 6.030504 «Економіка підприємства», 6.030509 «Облік і аудит», 6.060502 «Економічна кібернетика» денної форми навчання.

Укладачі: Турило Анатолій Михайлович,

Святенко Сергій Володимирович,

Турило Анатолій Анатолійович.

Реєстрац. № ______________

Підписано до друку «___»__________2009 р.

Формат _______________ А5

Обсяг _________________ стор.

Тираж _________________ прим.

Видавничий центр КТУ, вул. ХХІІ Партз’їзду, 11,

м. Кривий Ріг.

36