Вариант 1

1. Конституционные основы налогового права.

2. Понятие и классификация субъектов налоговых правоотношений.

3. Понятие, признаки и функции налога.

4. Правовая характеристика налога на добавленную стоимость (НДС).

Задача. В соответствии сп. 1 ст. 174НК РФ уплата НДС за истекший налоговый период производится равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (квартал -ст. 163НК РФ).Как должен налогоплательщик уплатить НДС в сумме 3000 руб. по итогам IV квартала 2012 года (без учета выходных или праздничных дней)? Обоснуйте ответ.

Вариант 2

1. Судебная практика в системе источников налогового права.

2. Налоговые органы как субъекты налогового права.

3. Обязательные (существенные) элементы налога.

4. Правовая характеристика налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Задача. Гражданин не уплатил транспортный налог за автомобиль. Налоговый орган привлек данного гражданина к налоговой ответственности поп. 1 ст. 122НК РФ в виде штрафа в сумме 20% от неуплаченного налога.Правомерны ли действия налогового органа? Обоснуйте ответ.

Вариант 3

1. Конституции (уставы) субъектов РФ как источники налогового права.

2. Классификация налогов.

3. Понятие, формы и методы налогового контроля.

4. Правовая характеристика акцизов.

Задача. Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.) и реализовал его в том же квартале за 354 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 54 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены.Определите сумму НДС подлежащею к уплате в соответствующий бюджет. Обоснуйте свой ответ.

Вариант 4

1. Нормативные акты федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов и исполнительных органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

2. Правовой статус налоговых представителей.

3. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

4. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

Задача. Законом субъекта РФ (опубликован 14.04.2012) повышены ставки транспортного налога. Данный закон предусматривает его вступление в силу с 14.05.2012. Срок уплаты налога за 2012 год установлен, как 01.11.2013, налоговый период по транспортному налогу – календарный год.С какого момента данный закон может быть применен в отношении транспортного налога, подлежащего уплате? Обоснуйте свой ответ.

Вариант 5

1. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

2. Представительство в налоговых правоотношениях.

3. Принципы налоговой ответственности.

4. Государственной пошлины: понятие, значение, порядок исчисления. Возврат и зачет государственной пошлины.

Задача.11декабря 2012 г. ООО исчислило и продекларировало НДС в сумме 1000 руб., но сам налог в срок не уплатило. Налоговый орган привлек ООО к налоговой ответственности поп. 1 ст. 122НК РФ в виде штрафа в сумме 20% от неуплаченного налога.Правомерны ли действия налогового органа. Обоснуйте свой ответ.