2. Планирование цен продукции на предприятии оао «Молоко Бурятии

2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия. Основные технико-экономические показатели

Строительство молочного завода в г. Улан-Удэ было начато в 1949 году. В феврале 1955 года завод был сдан в эксплуатацию.

Первоначальная мощность завода составляла 10 тонн молока в смену. В основном выпускалось молоко питьевое во флягах.

В 1959 году была проведена первая реконструкция: было установлено две линии по разливу молока в стеклянной бутылке, производительностью 3000 бутылок/час, флягомоечная машина и машина по разливу молока во фляге.

Вплоть до 1976 года проводилось ряд реконструкций, что позволило наращивать объемы переработки молока и увеличивать ассортимент фасованной продукции.

В 1976 году было начато строительство нового корпуса завода, которое было завершено в декабре 1980 года. Проектная мощность составляла 100 тонн перерабатываемого сырья в смену.

1981 год – это пусковой год нового завода с современным высокопроизводительным оборудованием. Последующие 80ые годы предприятие практически являлось самым крупным предприятием республике по производству цельной молочной продукции. В этот период выпускалось в сутки до 100 тонн молоко питьевого, до 15 тонн сметаны, 2/3 тонны творога и творожных изделий, 15-20 тонн кисломолочной продукции, 2-3 тонны мороженного, 1-2 тонны молока стерилизованного (детского).

В 1986 году в корпусе старого завода был открыт цех по выработке плавленых сыров производительностью 3 тонны/сутки.

С 1995 года из–за сокращения поставок сырья, предприятие резко сократило объёмы производства, и вынуждено было перейти в цех по выработки детского питания.

С 2000 года начинается обновление и увеличение производственных мощностей, расширение ассортимента выпускаемой продукции. Устанавливается линия по производству стерилизованного молока в бутылках с длительным хранением, автомат по розливу молока и кисломолочных продуктов в полиэтиленовую пленку и упаковки «Тетра-пак», автоматы по расфасовке сметаны и плавленых сыров полистирольные стаканчики. Одновременно большое внимание уделяется развитию сырьевой базы и рынка сбыта.

В 2010 году ОАО «Молоко» было переименовано в ОАО «Молоко Бурятии». ОАО «Молоко Бурятии» осуществляет следующие виды деятельности: производственно-хозяйственная, торгово-закупочная деятельность, направленная на получение прибыли и удовлетворения общественных и частных интересов в продукции разработке и внедрения новых технологий, практическая реализация научно-технических достижений в области переработки отходов, разработка и внедрение в производство малоотходных, экологически чистых и ресурсосберегающих технологий, выполнение иных работ и оказания услуг.

ОАО «Молоко Бурятии» осуществляет следующие виды деятельности: закупочную; выпуск цельномолочной продукции, масла жирового, сыра; оптово – розничная торговля.

Предприятие имеет 3 цеха: цельномолочный цех, творожный цех и цех плавленых сыров. Цельномолочный цех занимает наибольшую долю.

Ассортимент молочной продукции насчитывает в 2010 году около 92 наименования молочной продукции.

Главным критерием конкурентоспособности остается качество и низкая цена продукции. Все это позволило пополнить потребительский рынок республики молочной продукцией, а также отгружать продукцию в соседние регионы.

ОАО «Молоко Бурятии» сотрудничает с различными поставщиками сырья. Основными являются хозяйства 10 районов республики – Тарбагатайского, Иволгинского, Кабанского, Хоринского, Бичурского, Мухоршибирского и др. Поставки сырья в среднем составляет в зимнее время 5-6 тонн, в летнее 20-25 тонн.

Мощности ОАО «Молоко Бурятии» позволяют перерабатывать 60-70 тонн молока в день. Освоены новые виды кисломолочных продуктов – йогурт, бифивит, кефир, бифилайф. В настоящее время ассортимент составляет более 60 наименований молочной продукции.

Тщательное соблюдение технологических режимов и строжайшая система контроля над качеством выпускаемой продукции является базисными факторами, определяющими политику высокоэффективного производства на предприятии.¹²

Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности предприятия в табл. 2.1.

Таблица 2.1 Основные технико-экономические показатели в деятельности предприятия

Показатели	Ед.изм.	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонения 2012г. К 2011г.		Отклонения 2013г. К 2012г.
					Абс.	Отн., в %	Абс.	Отн., в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Товарная продукция	Тыс.руб.	22548	25450	31859	2902	12,87	6409	25,18
2.Реализованная продукция	Тыс.руб.	20568	23658	29748	3090	15,02	6090	25,74
3.Стоимость основных фондов	Тыс.руб.	10265	11982	15999	1717	16,73	4017	33,53
4.Фондоотдача основных фондов	Руб./руб.	1,84	2,12	1,99	0,28	15,22	-0,13	-6,13

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9
5.Среднесписочная численность всего в т.ч. работающих рабочих	Чел.	187	192	195	5	2,67	3	1,56
6.Среднегодовая выработка в т.ч. на одного работающего на одного рабочего	Руб.	14,52	15,34	18,28	0,82	5,65	2,94	19,17
7.Фонд оплаты труда в т.ч. работающих рабочего	Тыс.руб.	22447	25984	28616	3537	15,76	2632	10,13
8.Среднегодовой уровень оплаты труда в т.ч. на одного работающего на одного рабочего	Руб.	23548	28479	34587	4931	20,94	6108	21,45
9.Себестоимость продукции (работ, услуг)	Тыс.руб.	17589	20516	21894	2927	16,64	1378	6,72
10.Затраты на 1 рубль продукции (работ, услуг)	Руб./руб.	0,78	0,81	0,69	0,03	3,84	-0,12	-14,81
11.Прибыль от реализации продукции	Тыс.руб.	4959	4934	9965	-25	-0,5	5031	101,96
12.Балансовая прибыль	Тыс.руб.	1653	1644,67	3321,67	-8,33	-0,5	1677	101,96
13.Рентабельность продукции	%	9	8	15	-1	-11,1	7	87,50

Данные табл. 2.1 свидетельствуют о том, что за три года объем товарной продукции увеличился на 44,6%. В 2012 году он вырос на 2902 тыс. руб. (или 12,87%). Данный рост товарной продукции объясняется увеличением объема производства. В 2013 году прирост товарной продукции составил по сравнению с 2011 годом 6409 тыс. руб. (или 25,18%). Но, следует отметить, что помимо увеличения объемов производства ОАО «Молоко Буряии» для обеспечения более полного удовлетворения потребителей также расширило ассортимент выпускаемой продукции, а именно увеличило объем производства сметаны, творога, кефира.

Прирост показателей наблюдается и по реализованной продукции. Реализованная продукция в 2011 году составила 20568 тыс. руб., в 2012 – 23658 тыс. руб., в 2011 – 29748 тыс. руб. Также на предприятии действуют скидки оптовым покупателям. Средняя скидка за год составляет 17%. Повышение объема реализованной продукции за период 2011 – 2013 гг. на 44,6% - это значительный прирост и он является довольно стабильным, что говорит о том, что ОАО «Молоко» проводит правильную экономическую политику, повышая объем производства, расширяя ассортимент и улучшая качество выпускаемой продукции.

Динамика данных отраженных среднегодовой стоимостью основных фондов показывает, что наблюдается общая тенденция увеличения их стоимости. Это говорит о том, что на предприятии в 2012 году было приобретено оборудование, в частности охладителя пластинчатого для молока марки ОО1-У-10, Резервуар для кисломолочных напитков и созревания сливок марки Я1-ОСВ-4,0-10 и Сепаратор-сливкоотделитель марки Ж5-ОС2-Т3 на общую сумму 11982 тыс. руб. В 2013 году данное предприятие дополнительно приобрело пять фильтров для молока марки Ф-01-М на сумму 15999 тыс. руб.

Из табл. 2.1 видно, что динамика фондоотдачи не постоянна, это говорит о том, что на предприятии не очень хорошая организация использования рабочего времени и оборудования.

В 2012 году показатель фондоотдачи увеличился на 15,22 %. Это объясняется тем, что за данный период значительно увеличились объемы товаров продукции, связанные с тем, что повысился спрос, кроме того в этом же году предприятие дополнительно приобрело охладителя пластинчатого для молока марки ОО1-У-10 и резервуар для кисломолочных напитков и созревания сливок марки Я1-ОСВ-4,0-10 и Сепаратор-сливкоотделитель марки Ж5-ОС2-Т3.

В 2013 году наоборот наблюдается снижение показателей фондоотдачи на 6,13 %. Это объясняется тем, что приобретенное вновь оборудование не использовалось предприятием.

На основании данных табл. 2.1 увеличение численности работников с 2011 года по 2013 год составило 8 человек (или 4,2%), наибольший рост численности персонала был равен 5 человек, который пришелся на период 2011-2013 гг. Дополнительная потребность в трудовых ресурсах объясняется тем, что предприятие расширяет свою деятельность (увеличение ассортимента молочных изделий), создавая новые рабочие места.

Среднегодовая выработка на одного рабочего, как показывают данные табл. 2.1 из года в год увеличиваются. Так, в 2012 году среднегодовая выработка на одного рабочего увеличилась на 5,65%, а в 2013 году на 19,17%, так как произошло увеличение фондов охладителя пластинчатого для молока марки ОО1-У-10 и резервуар для кисломолочных напитков и созревания сливок марки Я1-ОСВ-4,0-10 и Сепаратор-сливкоотделитель марки Ж5-ОС2-Т3 и увеличилось численность персонала на 8 человек.

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. В связи с увеличением численности на 5 человек, увеличением товарной продукции на 2902 тыс. руб. в 2012 году возросла величина фонда заработной платы работников на 3537 тыс. руб. по сравнению с 2011 годом. В 2013 году увеличилась численность работников на 3 человека, соответственно вырос фонд оплаты труда на 10,13%, что объясняется не только ростом численности работников, но и увеличением товарной продукции на 6409 тыс. руб., поскольку рабочие – сдельщики получают заработную плату от объема полученной товарной продукции.

Наибольшее значение при анализе использования фонда заработной платы имеет изучение данных о среднем заработке работников предприятия, его изменении, а также о факторах, определяющих его уровень. Из таблицы 2.1 видно, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом возросла средняя заработная плата работников на 20,94 % или на 4931 рубль, а в 2013 по сравнению с 2012 годом увеличение составило 6108 рублей или на 21,45%. Это связано с увеличением фонда заработной платы в 2010 году на 3537 тыс. руб. и на 2634 тыс. руб. в 2011 году. В свою очередь на увеличение фонда заработной платы повлияло ежегодное повышение минимального размера оплаты труда за период с 2009-2011 гг. на 27,48%.

Себестоимость производимой продукции на ОАО «Молоко Бурятии» в 2012 году возросла на 16,64%, а в 2013 на 6,72%, что объясняется увеличением объемов товарной продукции, фондов оплаты труда и увеличением заработной платы.

Затраты на 1руб. товарной продукции из года в год изменяются. Так, в 2012 году они увеличились на 0,03 рубля, а в 2013 году снизилось на 0,12 рублей за счет увеличения среднегодовой стоимости основных фондов на 33,53%.

Прибыль от реализации продукции из года в год так же изменяется. В основном это объясняется изменением объемов товарной реализованной продукции. В 2012 году реализованная продукции снизилась на 25 тыс. руб. А в 2013 году прибыль от реализованной продукции по сравнению с 2012 годом увеличилась на 5031 тыс. руб. за счет увеличения объемов реализованной продукции.

Как показывают данные табл. 2.1, балансовая прибыль в 2012 году уменьшалась на 0,5 %, это обусловлено тем, что в эти периоды наблюдалось повышение цен на потребленные ресурсы. В 2013 году балансовая прибыль возросла на 101,96 %, на это опять же повлияли цены на сырье и материалы.

Наибольшую долю в балансовой прибыли занимает прибыль от реализации продукции, которая возросла за период 2011 – 2013 гг. на 9180 тыс. руб.. Изменение прибыли от реализации связано с ростом объемов реализации (2011 – 20568 тыс. руб., в 2012 – 23658 тыс. руб., в 2013 – 29748 тыс. руб.).

Рентабельность продукции из года в год изменяется, это объясняется в основном изменением прибыли от реализации продукции.

Подытожив, анализ основных технико-экономических показателей позволяет сделать вывод о том, что в целом деятельность ОАО «Молоко Бурятии» можно характеризовать положительно. Все показатели, рассмотренные за анализируемый период в основном имеют положительную динамику, кроме того следует отметить, что из года в год предприятие увеличивает объемы производства, обновляет парк оборудования и в целом проводит достаточно эффективную кадровую политику. Поэтому, если на предприятии будут устранены некоторые негативные моменты, выявленные в процессе анализа основных технико-экономических показателей за 2011-2013 год то, безусловно, оно может занять достойную нишу в условиях существования рынка.