11. Справочные материалы

Таблица - Порядок зачисления налогов в бюджеты различных уровней, в %

	Наименование налога	Федеральный бюджет	Региональный бюджет	Местный бюджет
1.	Налог на добавленную стоимость	100	-	-
2.	НДФЛ	-	90 (70)	10 (30)
3.	Налог на прибыль (по ставке 20%)	Ставка 2%	Ставка 18	-
4.	НДПИ (В зависимости от вида добытого полезного ископаемого) 1) При добыче газа 2) При добыче нефти 3) При добыче общераспространенным полезных ископаемых	100 95 40	- 5 60	- - -
5.	Транспортный налог	-	100 (Дорожный фонд субъекта РФ)	-
6.	Налог на игорный бизнес	-	100	-
7.	Налог на имущество организаций		100
8.	ЕСХН	-	50	50
9.	Патентная система налогообложения	-	-	100
10.	Земельный налог	-	-	100

Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование с ФОТ:

В Пенсионный фонд – 22%, в т. ч. на страховую часть 16%, на накопительную часть 6%;

В Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%

В Фонд социального страхования - 2,9%

Итого: 30%

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Основная литература

Нормативно – правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (с изм. от 30.12.2008) // "Российская газета", N 7, 21.01.2009.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ, 31.07.2006 г., № 145-ФЗ в ред. от 03.12.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // Собрание законодательства РФ. -2011. - №31.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (Части I и II) по состоянию на 15.10.2011 года. [Текст] - М.: Изд. Кнорус, Серия: Законы и Кодексы: 2011 г. – 768с.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть I): Федеральный закон РФ, 30.11.1994 г., № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. -2009.-№32-.-Ст. 3301.

5. О бюджетной классификации: Федеральный закон РФ, 15.08.1996г., № 115-ФЗ (ред. от 27.12.2008) // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 32.-Ст. 3338.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть I): Федеральный закон РФ, 30.11.1994 г., № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. -2010.-№32.

7. О бюджетной классификации: Федеральный закон РФ, 15.08.1996г., № 115-ФЗ (ред. от 27.12.2010) // Собрание законодательства РФ. - 2010. - № 32.-Ст. 3338.

Учебники, учебные пособия

1. Практическое пособие по НДС . Подготовлен специалистами АО "Консультант Плюс", 2012 // СПС Консультант плюс

2. Аксенов С., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И. Налоги и налогообложение. Практикум - М.:РФЭИ, 2011, 216с.

3. Гончаренко Л.И., Налоговое администрирование: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2012.- 448с

4. Дорофеева Н. А., Брилон А. В., Брилон Н. В. Налоговое администрирование. Учебник М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с.

5. Качур О.В. Налоги и налогообложение: (бакалавриат). Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2012.- 440с.

6. Налоги и налогообложение. 7-е изд. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской -СПб: Питер, 2011. - 576 с.

7. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Налогообложение юридических и физических лиц. Учебное пособие. - M.: Экзамен, 2008.- 464с.

8. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. – Изд-во: Юрайт, 2011. – (Серия «Основы наук»).

9. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение 8-е издание: - М. Академия, 2012 г.

10. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебное пособие - Волгоград: Изд-во ВАГС, 2008.- 144с.

11. Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы как главный администратор (администраторы) налоговых доходов бюджета / Е. А. Федина // Вестник Российской правовой академии. - 2011. -№1.

12. Шкунько И.С. Налогообложение. Практикум: учебное пособие. – Изд-во: ИВЦ Минфина, 2010г.

Дополнительная литература

1. Бюджетное послание Президента России о бюджетной политике в 2012–2014 годах [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://президент.рф/.

2. Абанин М.А. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования. // Хозяйство и право, 2010, №10. - С.76-86.

3. Абрамова Э.В. Разработка элементов учетной политики как метод оптимизации налогообложения. // Налоговое планирование, 2009, №4. - С.17-30.

4. Бабанин В.А. Организация налогового планирования в российских компаниях. // Финансовый менеджмент, 2010, №1. - С.20-33.

5. Блохин К.М. Технология формирования налогового бюджета организации. // Финансовый менеджмент, 2010, №5. - С.74-84.

6. Боброва А.В. О критерии оптимального налогового бремени. / А.В.Боброва. // Общество и экономика, 2010, №1-12. - С.160-175.

7. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов. // Финансы и кредит, 2010, №8. - С.43-50.

8. Брызгалин А.В. О функциях налогообложения и регулятивном значении налогов в экономике. // Налоги, 2009, №1. - С.16-22.

9. Викуленко А.Е. Налогообложение и экономический рост России. - М.: Прогресс, 2009. - 220с.

10. Гусов В.С. Социальные проблемы налогообложения в России. // Налоги, 2010, №1. - С.35-40.

11. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим и налоговая льгота. // Налоговая политика и практика, 2009, №2. - С.40-49.

12. Залесский А.Б. Принципы налогообложения предприятий и экономические последствия их применения. // Экономические и математические методы, 2009, №1. - С.39-55.

13. Зарипов В.М. Уменьшение налогов - законное и незаконное. // Налоговый вестник, 2010, №2. - С.104-107.

14. Ильин А.В. Налоговая нагрузка в России. // Финансы, 2009, №12. - С.14-19.

15. Кадушин А.Н. Насколько посильно налоговое бремя в России. // Финансы, 2010, №7. - С.15-21.

16. Карбушев Г.И. совершенствование налоговой системы России. // ЭКО, 2010, №2. - С.24-31.

17. Кикабидзе Н.В. Общие принципы налогообложения в России и конституционного строя. // Финансовое право, 2009, №12. - С.30-35.

18. Кириенко А.П. Издержки налогообложения: проблемы измерения и оценки. // Регион, 2010, №4. - С.106-119.

19. Киров Е.C. Налоговая нагрузка: проблемы и пути решения. // Экономист, 2010, № 5. - С.32-37.

20. Кирова Е.А. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты. // Финансы, 2009, №9. - С.27-35.

21. Козлов Д.А. Расчет налогов в оперативной деятельности предприятия. // Финансовый менеджмент, 2010, №1. - С.28-34.

22. Косолапов А.И. Совершенствование специальных налоговых режимов. // Налоговая политика и практика, 2009, №9. - С.15-28.

23. Кучеров И.И. Налоговое право России. - М.: Юр.инфор., 2009. - 214с.

24. Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий. // Финансы, 2010, №5. - С.55-59.

25. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики. // Финансовое право, 2009, №10. - С.15-20.

26. Мачехин В.А. Налоговый кодекс и налоговое планирование. // Законодательство, 2009, №10. - С.45-50.

27. Митрофанов Р.А. Перспективы и проблемы налогового планирования и налоговой оптимизации. // Финансовый менеджмент, 2009, №5. - С.98-105.

28. Овсянников М.А. Автореферат. Системы налогообложения доходов (прибыли) хозяйствующих субъектов оптово-розничной торговли. - 2010. - С.20.

29. Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых и межбюджетных отношений. - Хабаровск: ДВАГС, 2008. - 194с.

30. Осипова Е.С. Эволюция и сущность налоговых отношений. / Е.С.Осипова. // Власть и управление России, 2010, № 4. - С.85-93.

31. Оспанов М.Т. Налоговая реформа и гармонизация налоговых отношений. - СПб.: СПбГУЭФ, 2008. - 297с.

32. Отмахова Е.А. Изменения в приказ об учетной политике для целей налогового учета на 2010г. // Налоговый учет для бухгалтера, 2009, №12. - С.24-35.

33. Пансков В.Г. Налоговое бремя в российской налоговой системе. // Финансы, 2009, №11. - С.17-25.

34. Парыгина В.А. Понятие и функции налогообложения. // Современное право, 2009, №10. - С.2-5.

35. Петров А.В. Налоговая экономия: реальные решения. - М.: Бератор-Паблишинг, 2008. - 680с.

36. Пищик Т.В. Методики и организация учёта и анализа налогов и других обязательных платежей на торговых предприятиях: проблемы и перспективы развития. - Мн.: БГЭУ, 2009. - 21с.

37. Ржаницына В.С. Формирование налоговой политики организации. // Бухгалтерский учет, 2009, №22. - С.29-34.

38. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. - М.: Новое знание, 2008. - 338с.

39. Савченко В.Я. О методике определения налоговой нагрузки. // Финансы, 2009, №7. - С.24-33.

40. Самохвалова Ю.Н. Об изменениях в Налоговый кодекс РФ в 2010г. // Все о налогах, 2009, №11. - С.7-15.

41. Симкова Н.В. Специальные налоговые режимы. - Ставрополь: СКСИ, 2009. - 124с.