718. Таблица 26.

719. Единовременные затраты

     № п/п	Наименование услуги / продукта	Стоимость, руб.
     1	2	3
     1	Услуги маркетингового агентства	258500
     2	Создание базы данных, разработка логики бизнеса	80000
     3	Изготовление пластиковых карт (100 шт.)	2600
     4	Компьютер и оргтехника для офиса	40000
     5	Итого	381100

720. Рассмотрим максимальные постоянные ежемесячные затраты в рамках реализации услуги «Консьерж-сервис» (Табл. 27). Сумма постоянных затрат может быть снижена за счет бартерных условий при работе с отелями.

721. Таблица 27.

722. Максимальные постоянные затраты в месяц

     № п/п	Наименование статьи затрат	Сумма, руб.
     1	2	3
     1	Работа с частными клиентами
     2	Доплата сотрудникам ресепшн за дополнительные функции (на 2х человек) ИЛИ заработная плата диспетчера-координатора (на 2х человек)	10000 ИЛИ 40000
     3	Итого при работе с частными клиентами	10000 или 40000
     4	Работа с отелями
     5	Арендная плата за размещение стойки консьерж-службы	18000
     6	Заработная плата сотрудника, работающего в отеле-партнере (2 чел.)	36000
     7	Итого при работе с отелями	54000

723. Рассмотрим переменные затраты на 1 карту (Табл. 28).

724. Для определения эффективности предлагаемой услуги необходимо, прежде всего, определить точку безубыточности проекта. В общем виде точку безубыточности можно определить по Формуле 1:

     , (1)

     (

725. где: А_б - объем выпуска безубыточной продукции, шт.; СПИ - совокупные постоянные издержки, руб./год; Ци — цена продукции (услуги), руб./шт.; ПИ - удельные переменные издержки, руб./шт.

726. Таблица 28.

727. Максимальные переменные затраты на 1 карту

№ п/п	Наименование статьи затрат	Сумма
1	2	3
1	Работа с частными клиентами
2	Информационно-справочные услуги	бесплатно, в рамках зарплаты диспетчера
3	Курьерская доставка	доплата штатному курьеру 100 рублей за каждую доставку, максимально 120 доставок, т.е. 12000 рублей
4	Работа с отелями и банками
5	Информационно-справочные услуги	бесплатно, в рамках зарплаты диспетчера
6	Курьерская доставка	доплата штатному курьеру 100 рублей за каждую доставку, максимально 120 доставок, т.е. 12000 рублей
7	Комиссия за реализацию карты партнером	6300 рублей

При этом необходимо учитывать, что в расчетах заложены максимальные переменные издержки, т.е. использование потребителем не только справочно-информационных услуг, но и максимально допустимого в рамках пользования картой количества услуг доставки.

796. Таблица 29.

797. Точка безубыточности для различных вариантов реализации карт

     Вариант	Точка безубыточности, шт.
     1	2
     Вариант 1. Реализация карт частным клиентам при условии доплаты ресепшионистам
     Вариант 2. Реализация карт частным клиентам при условии заработной платы диспетчеру
     Вариант 2. Реализация карт частным клиентам посредством отеля-партнера

798. Таким образом, в среднем точка безубыточности составляет 8,13 карт в год при различных вариантах реализации, что представляется вполне приемлемым объемом реализации.

799. Рассмотрим прогноз продаж карт по месяцам при условии использования всех каналов распространения (Табл. 30).

800. Таблица 30.

801. Прогнозируемый объем реализации карт на год

Месяц и год реализации	Объем реализации (количество карт), шт.
1	2
август 2013 г.	1
сентябрь 2013 г.	1
октябрь 2013 г.	2
ноябрь 2013 г.	2
декабрь 2013 г.	2

Продолжение Таблицы 30.

1	2
январь 2014 г.	2
февраль 2014 г.	2
март 2014 г.	2
апрель 2014 г.	2
май 2014 г.	2
июнь 2014 г.	2
июль 2014 г.	2
Итого:	22

840. Рассмотрим возможную прогнозируемую прибыль с учетом прогнозируемого объема продаж и данных по постоянным и переменным издержкам для частных клиентов (Табл. 31), для отелей (Табл. 32).

841. Учитывая, что при данном расчете прибыли были учтены максимально возможные постоянные и переменные издержки, при этом были представлены минимальные прогнозы по продажам.

842. Таким образом, можно сделать вывод о перспективности реализации данной услуги.

843. Рассмотрим прогнозируемый срок окупаемости для данной услуги. Средняя прибыль в год при условии комбинированного варианта реализации составляет 486700 рублей, при этом единовременные вложения для подготовки и запуска услуги составляют 381100 рублей.

844. Срок окупаемости рассчитывается по Формуле 2:

,

(2)

где: Т – срок окупаемости (лет); К – капитальные вложения; П – прибыль в год.

По итогам расчета по формуле 2 срок окупаемости проекта составляет около 9 месяцев, что также можно считать эффективным вариантом для внедрения новой услуги.

Экономическая эффективность мероприятия определяется показателем рентабельности инвестиций, равной 7,85.

847. Таблица 31.

Прогнозируемая прибыль при реализации частным клиентам

Месяц реализации	Объем реализации, шт.	Макс. постоянные издержки, руб.	Совокупные максимальные переменные издержки, руб.	Выручка, руб.	Прибыль, руб.
1	2	3	4	5	6
август	1	40000	12000	63000	9000
сентябрь	1	40000	12000	63000	9000
октябрь	2	40000	24000	126000	62000
ноябрь	2	40000	24000	126000	62000
декабрь	2	40000	24000	126000	62000
январь	2	40000	24000	126000	62000
февраль	2	40000	24000	126000	62000
март	2	40000	24000	126000	62000
апрель	2	40000	24000	126000	62000
май	2	40000	24000	126000	62000
июнь	2	40000	24000	126000	62000
июль	2	40000	24000	126000	62000
Итого:	22	480000	264000	1386000	638000

Немаловажным показателем в процессе принятия решения о целесообразности вложений является определение срока окупаемости затрат, составившей в прогнозируемом периоде 1,4 месяца.