Финансы

Период	Вариант 7;24				Вариант 8;23							Вариант 9;22							Вариант 10;21							Вариант 11;20					Вариант 12;19
	затраты	приход		затраты			приход				затраты				приход				затраты				приход			затраты			приход		затраты	приход
0	50	0		100				0				100			0				100				0			50			0		200	0
1	100	200		200				400				200			500				100				500			100			100		100	200
2	200	400		30				400				300			600				100				1000			200			600		100	400
3	400	500		500				600				200			800				200				1300			100			700		200	600
4	500	700		200				800				300			1500				300				1300			100			900		300	1500
5	700	1000		100				1500				400			1500				400				1500			200			2000		300	2000
Период	Вариант 13				Вариант 14							Вариант 15							Вариант 16							Вариант 17					Вариант 18
	затраты	приход		затраты			приход				затраты				приход				затраты				приход			затраты			приход		затраты	приход
0	150	0		100				0				50			0				200				0			50			0		100	0
1	500	900		400				900				300			400				100				1000			100			900		400	1000
2	500	1000		400				900				300			600				200				1000			100			800		400	1000
3	500	1200		600				900				500			1600				300				900			200			1000		500	1500
4	500	1300		500				2000				500			1600				300				1500			200			1000		500	900
5	500	1500		400				2000				600			1600				300				1500			200			1200		500	900
																															Таблица 20
													Исходные данные, руб
	№ варианта				1;10;19				2;11;20				3;12;21				4;13;22				5;14;23			6;15;24;				7;16;25;			8;17;26;	9;18;27
																									28			29			30
Продажная цена					30				40				40					35				45			40			30			40	25
Цена материала					2,0				3,5				2,5					3,5				4			2			2,5			3,5	2,0
Нераспределенная прибыль					34250				42875				37125				42875				45750				34250			37125			42875	3250
	№ варианта				10				11				12					13				14			15			16			17	18
Продажная цена					28				30				40					40				30			25			40			28	30
Цена материала					2,5				3,5				4					4,5				2,8			2,5			3,5			2,0	1,5
Нераспределенная прибыль					371125				42875				45750				48625				38850				37125			42875			34250	31375

	6. Пример решения и	оформления	контрольной	работы
пример.lnk пример.lnk
		Выбор варианта (Вариант А), тыс. руб.
Год	Затраты денежных	Приход денеж-ных	Поток денежных средств Накопление денежных
	средств	средств		средств

0	160000	0			-160000	-160000
1	900000	800000			-100000	-260000
2	800000	1000000			200000	-60000
3	800000	1200000			400000	140000
4	200000	1400000			1200000	1140000
5	100000	1600000			1500000	1640000
		Чистая дисконтированная стоимость
			Срок окупаемости

Бюджет продаж

Показатели			Месяц
	1	2	3		4
Объем продаж, ед.	6057,190507	8376,184191	9575,272947		10798,05636
Цена за ед., руб.	30	30	30		30
Объем продаж, руб.	181715,7152	251285,5257	287258,1884		323941,6907
Производственный бюджет
Показатели, ед.			Месяц
	1	2	3		4
Объем продаж	6057,190507	8376,184191	9575,272947		10798,05636
Запасы готовой продукции на
конец отчетного периода	2000	2500	3000		3500
Всего необходимо продукции	4557,190507	6376,184191	7075,272947		7798,056357
Запасы готовой продукции на	1500	2000	2500		3000
начало отчетного периода
Производственные	8057,190507	10876,18419	12575,27295		14298,05636
потребности

Бюджет расхода материалов

Показатели				Месяц
	1	2	3		4
Производственные	8057,190507	10876,18419	12575,27295		14298,05636
потребности, ед.
Количество материала на	3	3	3		3
единицу продукции, м
Расход материала на	24171,57152	32628,55257	37725,81884		42894,16907
производство, м
Цена за ед. материала, руб.	20	20	20		20
Расход материала на	483431,4304	652571,0515	754516,3768		857883,3814
производство, руб.

Бюджет на закупку материалов

Показатели				Месяц
	1	2	3		4
Расход материалов на	24171,57152	32628,55257	37725,81884		42894,16907
производство, м
Запасы материалов на конец	2000	2750	3500		4250
отчетного периода, м
Всего необходимо	22921,57152	30628,55257	34975,81884		39394,16907
материалов, м
Запасы материалов на начало	1250	2000	2750		3500
отчетного периода, м
Необходимо закупить	24921,57152	33378,55257	38475,81884		43644,16907
материалов, м
Цена материала, руб	20	20	20		20
Необходимо закупить	498431,4304	667571,0515	769516,3768		872883,3814
материалов, руб

Бюджет оплаты труда

Показатели				Месяц
	1	2	3		4
Производственные	8057,190507	10876,18419	12575,27295		14298,05636
потребности, ед
Трудоемкость изготовления	1,5	1,5	1,5		1,5
единицы продукции, часы
Трудоемкость	12085,78576	16314,27629	18862,90942		21447,08454
производственной
программы, часы
Ставка з.платы за час, руб	7	7	7		7
Затраты на з.плату, руб	84600,50032	114199,934	132040,3659		150129,5917

Бюджет денежных средств, руб

Показатели				Месяц
	1	2	3		4
Остаток денежных средств на	160000	-307816,2155	-936801,6753		-1630600,23
начало периода
Поступления от реализации	181715,7152	251285,5257	287258,1884		323941,6907
продукции
Всего наличных средств	341715,7152	-56530,6898	-649543,4869		-1306658,539
Расходы:
Закупка материалов	498431,4304	667571,0515	769516,3768		872883,3814
Общезаводские накладные	31666,66667	31666,66667	31666,66667		31666,66667
расходы
Закупка оборудования	10000	0	20000		10000
Расходы на рекламу	10000	12000	13000		14000
Административные расходы	11833,33333	11833,33333	11833,33333		11833,33333
З/плата	84600,50032	114199,934	132040,3659		150129,5917
Маркетинговые исследования	0	40000	0		0
Выплата % по кредитам	3000	3000	3000		3000
Всего расходов	649531,9307	880270,9855	981056,7428		1093512,973
Остаток денежных средств на	-307816,2155	-936801,6753	-1630600,23		-2400171,512
конец периода

Расчеты с кредиторами	Предприятие покупает материалы и платит только на сл. Месяц
Показатели, руб					Месяц
	1	2		3		4
Остаток на начало периода	80000	483431,4304		652571,0515		754516,3768
Задолженность данного	483431,4304	652571,0515		754516,3768		857883,3814
периода
Всего задолженность	563431,4304	1136002,482		1407087,428		1612399,758
ПЕРЕПЛАТА (-)	0	0		0		0
или просроченная
задолженность (+) прошлого
периода
Причитается к оплате в		0		0		0
данном периоде
Оплачено в данном периоде	80000	483431,4304		652571,0515		754516,3768
Остаток на конец периода	483431,4304	652571,0515		754516,3768		857883,3814
в т. ч. ПЕРЕПЛАТА(-)	0	0		0		0
или просроченная
задолженность (+) отчетного
периода

Расчеты с дебиторами	Оплата продукции на след. Месяц.
Показатели, руб					Месяц
	1		2	3		4
Остаток на начало периода	90000		181715,7152	251285,5257		287258,1884
Задолженность данного	181715,7152		251285,5257	287258,1884		323941,6907
периода
Всего задолженность	290000		1581715,715	1451285,526		1427258,188
ПЕРЕПЛАТА (-)	0		0	0		0
или просроченная
задолженность (+) прошлого
периода
Причитается к оплате в	90000		181715,7152	251285,5257		287258,1884
данном периоде
Оплачено в данном периоде	90000		181715,7152	251285,5257		287258,1884
Остаток на конец периода	181715,7152		251285,5257	287258,1884		323941,6907
в т. ч. ПЕРЕПЛАТА(-)	0		0	0		0
или просроченная
задолженность (+) отчетного
периода

Отчет о прибылях и убытках

Показатели, руб				Месяц
	1	2	3		4
Выручка от реализации	0	800000	1000000		1200000
продукции
Себестоимость проданной	483431,4304	652571,0515	754516,3768		857883,3814
продукции, в т.ч.
ЗАТРАТЫ НА
МАТЕРИАЛЫ
ЗАТРАТЫ НА З/ПЛАТУ	84600,50032	114199,934	132040,3659		150129,5917
Валовая прибыль	-483431,4304	147428,9485	245483,6232		342116,6186
Расходы:
Общезаводские накладные	31666,66667	31666,66667	31666,66667		31666,66667
расходы
Амортизация	200	200	600		800
Расходы на рекламу	10000	12000	13000		14000
Маркетинговые исследования	0	40000	0		0
Административные расходы	142000	142000	142000		142000
Расходы по кредитам	36000	36000	36000		36000
Чистая прибыль	-703298,0971	-114437,7181	22216,95651		117649,9519