2.1.2. Прочие затраты.

Прочие затраты включают в себя затраты на проектно-изыскательные работы, подготовку кадров транспортные средства и принимаются в размере 15% от стоимости здания, оборудования, инструмента и инвентаря.

Таблица 2.3 – Сводная смета капитальных затрат.

Наименование затрат	Общая стоимость, тыс. руб.
Здания и сооружения	50 000
Оборудование	2 095,3
Инвентарь	46,15
Прочие затраты	7 821,22
Итого:	888,32

2. Производственная мощность предприятия.

Производственная мощность предприятия – способность промышленного предприятия к максимально возможному выпуску продукции в год в ассортименте, установленным планом.

Производительная мощность зависит от количества и производительности оборудования.

При наличии оборудования одного назначения их производительность суммируется.

Таблица 2.4 – Годовая производственная мощность.

Марка ведущего оборудования	Ассортимент выпускаемой продукции	Выработка в сутки по плану, т	Количество дней в году	Годовая выработка продукции , т
Печь	Белорусский	6	330	1980
Ш2-ХПА-16	Полесский	6	330	1980
	Итого:			3960

3. План по труду и заработной плате

В разделе рассчитывается:

• Численность ППП;

• Годовой фонд заработной платы;

• Средняя заработная плата.

Потребность предприятия в персонале определяется исходя из уровня выработки и объема производственной программы.

Явочное число рабочих в сутки определяется умножением среднего состава бригады в смену на количество смен работы предприятия в сутки. Рассчитывается число рабочих на подмену по итогу явочного числа рабочих по всему предприятию.

Таблица 2.5 – Расчет среднесписочной численности рабочих.

Наименование профессии	Средний состав бригады в смену, чел.	Сменность	Явочное число рабочих в сутки, чел	Число рабочих на подмену, чел	Штатный состав рабочих, чел	Количество месяцев работы	Среднесписочная численность, чел
Пекарь	2	2	4	2	6	12	6
Бригадир	2	2	4	2	6	12	6
Подготовик сырья	5	2	10	4	14	12	14
Итого:	9	6	18	8	26	12	26

Фонд заработной платы рассчитывается на основе следующих данных:

• Количество рабочих с разбивкой по разрядам;

• Тарифные ставки рабочих разных разрядов;

• Сдельные расценки за производство единицы продукции;

• Плановый фонд времени одного рабочего в год;

• Премии рабочего из фонда заработной платы;

• Доплаты и надбавки за работу в праздничное и ночное время;

• Дополнительна заработная плата за очередной и дополнительный отпуск.

Фонд заработной платы основных производственных рабочих при сдельно-премиальной оплате труда планируется на основании установленного объема производства продукции и сдельных расценок на единицу изделий.

Годовой фонд по сдельным расценкам составляет произведение годового фонда выпускаемой продукции и сдельной расценки за единицу продукции.

Доплаты – 30% от годового фонда по сдельным расценкам.

Дополнительная з/плата – 11% от итого годового фонда з/платы.

Всего фонд з/платы – сумма дополнительной з/платы и итого годового фонда з/платы.

Районный коэффициент и северная надбавка – 60% от всего фонда з/платы.

Годовой фонд оплаты – сумма всего фонда з/платы и районного коэффициента и северной надбавки.

Таблица 2.6 – Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих.

Ассортимент	Годовой выпуск продукции, т	Сдельная расценка за единицу продукции, тыс. руб.	Годовой фонд о сдельным расценкам, тыс. руб.	Доплаты, тыс.руб.	Итого годовой фонд основной з/платы, тыс. руб.	Дополнительная з/плата, тыс.руб.	Всего фонд з/платы, тыс.руб.	Районный коэффициент и северная надбавка, тыс.руб.	Годовой фонд оплаты, тыс. руб.
Белорусский	1980	683	1352340	405702	1758042	193385	1951427	1170856	3122283
Полесский	1980	683	1352340	405702	1758042	193385	1951427	1170856	3122283
Итого:	3960								6244,566

Районный коэффициент – 60% от месячного оклада.

Годовой фонд з/платы – сумма месячного оклада и районного коэффициента и северной надбавки и умноженная на 12 месяцев.

Таблица 2.7 – Расчет численности и фонда оплаты руководителей, специалистов, служащих и подсобно-вспомогательных рабочих.

Должность, профессия	Численность, чел.	Месячный оклад одного работающего, тыс.руб.	Районный коэффициент и северная надбавка, тыс.руб.	Годовой фонд з/платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5
Директор	1	50	31,5	978
Главный инженер рабочий	1	35	22,05	684,6
Итого:	2			1662,6
Продолжение табл. 2.7
1	2	3	4	5
Экономист	1	30	18,9	586,8
Экспедитор	3	27	17,01	1584,36
Итого:	4			2171,16
Зав. Лабораторий	1	25	15,75	489
Главный инженер-технолог	1	23	14,49	449,88
Итого:	2			938,88
Водитель	4	15	9,45	1173,6
Грузчик	2	10	6,3	391,2
Итого:	6			1564,8
Всего	14			6337,44

Среднемесячная з/плата = Годовой фонд ППП/(Численность ППП*12)

Таблица 2.8 – Сводный план по труду.

Категория работающих	Численность ППП, чел.	Годовой фонд оплаты ППП, тыс.руб.	Среднемесячная з/плата одно работающего, тыс.руб.
Основные рабочие	26	6244,566	20,01
Руководители	2	1662,6	69,3
Специалисты	2	1173,6	48,9
Служащие	4	2171,16	45,2
ПВР	6	1564,8	21,7
Итого:	40	12816,7	26,7