- •З а д а н и е
- •Журнал хозяйственных операций за ноябрь
- •Оборотный баланс за ноябрь
- •Журнал учета хозяйственных операций за декабрь
- •Декабрь
- •Оборотный баланс за декабрь
- •Ставки налогов и сборов в 2012г., используемые в работе
- •Расчет суммы амортизации по основным средствам
- •Расчет удержаний и начислений от фонда оплаты труда за _________ (месяц)
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о финансовых резудьтатах
Оборотный баланс за ноябрь
№счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
|
|
|
|
|
|
08 |
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
68.1 |
|
|
|
|
|
|
68.2 |
|
|
|
|
|
|
69.1 |
|
|
|
|
|
|
69.2 |
|
|
|
|
|
|
69.3 |
|
|
|
|
|
|
69.4 |
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
75 |
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
90.1 |
|
|
|
|
|
|
90.2 |
|
|
|
|
|
|
90.3 |
|
|
|
|
|
|
90.9 |
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Журнал учета хозяйственных операций за декабрь
№ п/п |
Дата |
Содержимое хозяйственной операции |
Сумма, т. руб. |
Бухгалтерская проводка | ||
Д |
К | |||||
1.
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 |
05.12 |
Перечислены по назначению удержания и начисления на Фонд оплаты труда: НДФЛ Пенсионный фонд ФСС ФМС Взносы на страхование от несчастных случаев |
|
|
| |
2. |
05.12 |
Получены деньги в кассу для выплаты з/пл и выдачи под отчёт |
|
|
| |
3. |
05.12 |
Выдана из кассы з/пл |
|
|
| |
4. |
09.12 |
Выдана под отчёт сотруднику А на командировочные расходы |
5 000 |
|
| |
5. |
10.12 |
Представлен утверждённый авансовый отчёт сотрудником А |
5 000 |
|
| |
6. |
11.12 |
Получена на р/сч оплата от покупателя «Марс» (аванс) (в т.ч. НДС): |
59 000 (9 000) |
|
| |
7. 7.1 7.2 |
12.12 |
Отгружена продукция покупателю «Марс» начислен НДС |
70 800 10 800 |
|
| |
8. |
12.12 |
Отпущены материалы в производство (30% от стоимости материалов на складе) |
|
|
| |
9. |
31.12 |
Начислена з/пл за месяц штатным сотрудникам (2 человека, 1 ребёнок) |
45 800 |
|
| |
10. |
31.12 |
Начислена з/пл за месяц совместителям (1 ребёнок) |
27 200 |
|
| |
11. |
31.12 |
Удержан НДФЛ из з/пл работников |
? |
|
| |
12. 12.1 12.2 12.3 12.4 |
31.12 |
Произведены начисления на ФОТ: ПФ ФСС ФМС Взносы на страхование от несчастных случаев |
|
|
| |
13. |
31.12 |
Представлен акт выполненных работ по договору подряда (договор с физическими лицами) |
50 000 |
|
| |
14. |
31.12 |
Удержан НДФЛ из з/пл по договору подряда |
|
|
| |
15. 15.1 15.2 15.3 |
31.12 |
Начислены взносы по договору подряда: ПФ ФМС Взносы на страхование от несчастных случаев |
|
|
| |
16.
16.1 16.2 16.3 |
31.12 |
Начислена амортизация по основным средствам за декабрь: токарный станок конвейер станок |
|
|
| |
17. |
31.12 |
Начислены проценты за пользование кредитом |
1 500 |
|
| |
18. 18.1 18.2 |
31.12 |
списаны расходы по арендной плате учтён НДС |
|
|
| |
19 19.1 19.2 |
|
Отгружена продукция покупателю «Фокус» Начислен НДС |
472 000 72 000 |
|
| |
20. |
31.12 |
Произведён налоговый вычет НДС за декабрь |
|
|
| |
21 |
31.12 |
Списаны общехозяйственные расходы |
|
|
| |
22 |
31.12 |
Определена себестоимость |
|
|
| |
23. 23.1 23.2 23.3 |
31.12 |
Закрытие субсчетов: «90.1» «90.2» «90.3» |
|
|
| |
24. |
31.12 |
Определение финансового результата текущей деятельности за декабрь |
|
|
| |
25. |
31.12 |
Закрытие субсчёта «91.2» |
|
|
| |
26. |
31.12 |
Списаны прочие расходы за декабрь |
|
|
| |
27 |
31.12 |
Выявлена сумма прибыли до налогообложения |
|
|
| |
28. |
31.12 |
Начислен налог на прибыль (20 % от финансового результата) |
|
|
| |
29. |
31.12 |
Выявлена сумма нераспределённой прибыли |
|
|
|