Исходные данные к задаче №2 (варианты 21-25)

№ п/п	Содержание	Сумма по вариантам, руб.
		21	22	23	24	25
1	Продано мороженого вида "Пломбир"	9 000 000	8 500 000	9 150 000	7 640 000	8 900 500
	Получено от покупателей денежных средств в оплату отгруженного мороженого	7 200 000	6 800 000	7 320 000	6 112 000	7 120 400
2	Стоимость всего мороженого этого вида составила	4 140 000	3 910 000	4 209 000	3 514 400	4 094 230
	Дополнительно уплачено за доставку на склад	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000
	По состоянию на конец года 20% мороженого осталось не проданным	-	-	-	-	-
3	Работникам, занятым на продажах этого мороженого, начислена зарплата	350 000	470 000	370 000	240 000	356 000
	Сумма единого социального налога, начисленного за зарплату	195 004	91 000	74 000	52 800	67 640
4	Административному персоналу начислена зарплата	80 000	280 000	200 400	300 000	140 000
	Сумма единого социального налога, начисленного за зарплату	195 004	61 600	38 076	195 005	30 800
5	Амортизация торгового оборудования составила	228 000	228 000	228 000	228 000	228 000
	Амортизация прочих основных средств общехозяйственного назначения	112 000	112 000	112 000	112 000	112 000
6	9 ноября текущего года был взят в банке валютный кредит (сумма в $)	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000
	Ставка по кредиту (годовая)	19	19	19	19	19
	Проценты уплачиваются ежемесячно на последнее число каждого месяца начиная с 30 ноября	-	-	-	-	-
	Курс $ на 9 ноября	23	23,5	24	23	23
	Курс $ на 30 ноября	22,5	24	22,5	22	22,5
	Курс $ на 31 декабря	22	23	22	21	22
7	Представительские расходы составили	36 300	20 000	17 000	9 700	18 000
8	Расходы на рекламу мороженого составили (половина этой суммы относилась к стоимости призов, вручаемых победителям массовых рекламных компаний)	176 000	220 500	200 000	350 000	385 000
9	За год был начислен налог на имущество	11 000	10 857	10 714	10 571	10 429
10	Убыток прошлого года ЗАО "Трейд"	2 450 000	3 600 000	3 200 000	2 800 000	3 300 000

1. Понятие налогового учета. Необходимость и назначение налогового учета.

2. Способы организации налогового учета.

3. Аналитические регистры налогового учета, порядок их ведения.

4. Совокупность показателей, критерии их систематизации в регистрах налогового учета.

5. Порядок формирования и отражения в регистрах налогового учета информации об объектах учета.

6. Состав документов, подтверждающих данные регистров налогового учета согласно положениям гл. 25 Налогового кодекса РФ.

7. Применяемые формы регистров налогового учета и порядок отражения в них первичных данных в целях формирования налоговой базы по налогу на прибыль.

8. Различия норм бухгалтерского учета и налогового по учету отдельных активов (основных средств, нематериальных активов, учету производственных запасов).

9. Налоговый учет доходов от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных.

10. Особенности налогового учета при реализации через комиссионера, на условиях предоставления товарного кредита, при длительном технологическом цикле.

11. Особенности ведения налогового учета доходов от реализации при осуществлении организацией нескольких видов деятельности.

12. Особенности определения даты получения и порядка начисления внереализационных доходов для расчета налоговой базы по налогу на прибыль.

13. Особенности ведения налогового учета отдельных видов внереализационных доходов.

14. Группировка расходов по элементам в целях налогообложения прибыли.

15. Порядок расчета величины и установления периода, к которому относятся прямые и косвенные расходы для целей налогообложения.

16. Регистры налогового учета расходов, связанных с производством и реализацией.

17. Порядок оценки в налоговом учете остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных.

18. Особенности ведения налогового учета амортизируемого имущества (поступление и выбытие основных средств, начисление амортизации, расходы на ремонт).

19. Порядок определения финансовых результатов от реализации или выбытия амортизируемого имущества на основании аналитического учета.

20. Налоговый учет формирования резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату вознаграждения за выслугу лет.

21. Особенности определения величины и даты исчисления внереализационных расходов, для формирования налоговой базы по налогу на прибыль.

22. Налоговый учет внереализационных расходов.

23. Особенности налогового учета убытков прошлых лет.

24. Содержание налоговой отчетности.

25. Регистры формирования отчетных данных по налогу на прибыль, расчет налоговой базы на их основе.

26. Механизм исчисления сумм налоговых платежей по налогу на прибыль.