- •Тема 1. Кредитная система
- •1.1. Кредитная система: сущность и устройство
- •1.2. Функции цб
- •1.3. Регулирование банковской деятельности
- •1.4. Виды банковских операций
- •1.5. Универсальные и специализированные банки
- •1.6. Учреждения парабанковской системы
- •Тема 2. Безналичные расчеты
- •2.1. Организация безналичных расчетов
- •2.2. Расчеты платежными поручениями
- •2.3. Расчеты по аккредитивам
- •2.4. Расчеты чеками
- •2.5. Расчеты по инкассо
- •2.6. Межбанковские расчеты
- •Тема 3. Управление активами и пассивами кб
- •3.1. Виды банковских пассивов
- •3.2. Виды банковских активов
- •3.3. Управление банковскими активами и пассивами
- •1) Обеспечение ликвидности за счет активов, то есть трансформация активов (управление ликвидностью через управление активами);
- •2) Использование главным образом заемных ликвидных средств для удовлетворения спроса на денежные средства (управление пассивами);
- •3) Сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами).
- •3.4. Экономические нормативы
- •Тема 4. Кредитные операции
- •4.1. Сущность кредита и его принципы
- •4.2. Виды кредитов
- •4.3. Кредитные услуги
- •4.4. Процедура предоставления кредита
- •4.5. Обеспечение кредитов
- •4.6. Управление кредитными рисками
- •4.7. Формирование резерва на возможные потери по ссудам
- •Тема 5. Валютные операции
- •5.1. Понятие валюты и валютных ценностей
- •5.2. Валютные операции
- •5.3. Валютное регулирование
- •Тема 6. Операции с ценными бумагами
- •6.1. Сущность и виды ценных бумаг
- •6.2. Операции банков с ценными бумагами
- •6.3. Операции с векселями
- •6.4. Опцион
1.2. Функции цб
Центральный банк – это эмиссионный банк, т.е. банк, наделенный правом эмиссии денежных знаков в обращение. В отдельных странах эмиссионные банки называют народными, национальными, резервными.
Главная задача эмиссионных банков – управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Они не являются ни коммерческими организациями, ни органами государственного управления.
Эмиссионный банк располагает крупными средствами, так как его пассивы – это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их деятельностью.
ЦБ становится центром по организации банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и кредитно-финансовые институты.
Функции ЦБ:
· эмиссионная;
· контроль денежного обращения;
· аккумуляция и хранение кассовых резервов коммерческих банков;
· кредитование КБ (предоставляет регулирующие кредиты с целью поддержания ликвидности банков). ЦБ является кредитором последней инстанции;
· проведение денежно-кредитной политики;
· регулирование кредитной системы, надзор за деятельностью кредитных организаций;
· управление государственным долгом;
· установление правил проведения расчетов в РФ;
· установление правил проведения банковских операций, бухучета и отчетности банков;
· регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг кредитными организациями;
· государственная регистрация кредитных организаций, выдача лицензий им и организациям, занимающихся их аудитом;
· валютное регулирование и валютный контроль.
Важнейшим источником ресурсов ЦБ является эмиссия денежных знаков. Среди пассивных операций важное место занимают остатки средств на резервных корреспондентских счетах банков, счетах правительственных структур и организаций, а также капитал (фонды) и резервы банка, прочие пассивы.
Среди активных операций выделяются операции с государственными ценными бумагами, вложения в золотовалютные ценности, кассовая наличность, ссудные и переучетные операции.
Исторически эмиссионные банки возникали как частные или государственные банки, выпускавшие банкноты и имевшие свою клиентуру. Впоследствии эмиссионное право стало исключительной монополией государства, эмиссионные банки сокращали масштабы операций с обычной клиентурой, превращаясь в центральные банки и становясь «банками банков».
На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в ЦБ и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство ЦБ, а в случае необходимости – получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и безналичный обороты денежных средств концентрируются в ЦБ и его учреждениях.
1.3. Регулирование банковской деятельности
Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Инструментами регулирования банковской деятельности являются:
1. Учетная ставка ЦБ (ставка рефинансирования) – ставка, по которой ЦБ учитывает векселя, предоставляет кредиты другим банкам. Предоставление кредитов возможно на срок до года под обеспечение (ценные бумаги, валюта, золото, поручительства).
2. Операции на открытом рынке – операции ЦБ по купле-продаже ценных бумаг (в основном государственных).
3. Нормативное регулирование обязательных резервов – это часть ресурсов банков, которая должна быть депонирована на специальный счет в ЦБ. Эти резервы используются для выплаты кредиторам банка при его банкротстве.
4. Экономические нормативы для кредитных организаций.
5. Регулирующие кредиты ЦБ – кредиты, размещаемые в банках с целью поддержания ликвидности. ЦБ проводит аукцион, на который допускаются банки, действующие на финансовом рынке более года, регулярно представляющие отчетность в ЦБР, соблюдающие экономические нормативы, выполняющие резервные требования.
6. Организация налично-денежного обращения.
7. Количественное и качественное стимулирование или сдерживание в развитии определенных отраслей и территорий. ЦБ варьирует суммами кредитов, процентной ставкой и сроками предоставления. Инвестиционные кредиты предоставляются под разработанную и утвержденную правительством программу развития отрасли или территории.
8. Нормативный контроль над деятельностью кредитных учреждений. Осуществляется на основе отчетности банков.
Регулирующие и надзорные функции ЦБ осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора.
Банковский надзор, осуществляемый ЦБ, подразделяется на:
· Пруденциальный надзор – осторожный, дистанционный, осуществляемый главным образом на документарной основе, обеспечивающей раннее реагирование на нарушения. Проводится Комитетом банковского надзора и соответствующими подразделениями территориальных главных управлений ЦБ;
· Инспектирование – осуществляется на местах банковской инспекцией;
· Контроль со стороны функциональных подразделений ЦБ – контроль организации бухучета в КБ, кредитования, расчетов, операций с ценными бумагами, валютных, кассовых и др.
ЦБ устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
ЦБ публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе РФ.
Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций (КО) и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации КО, выдает КО лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.
В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний ЦБ, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение КО отдельных операций на срок до 6 месяцев.
В случае неисполнения в установленный срок предписаний ЦБ об устранении нарушений, выявленных в деятельности КО, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), ЦБ вправе:
1) взыскать штраф в размере до 1 % размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации:
осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры ее активов;
замены руководителей;
осуществления реорганизации;
3) изменить на срок до 6 месяцев установленные обязательные нормативы;
4) ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;
5) назначить временную администрацию по управлению КО на срок до 6 месяцев;
6) ввести запрет на осуществление реорганизации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства;
7) предложить учредителям (участникам), которые имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) до размера, обеспечивающего соблюдение обязательных нормативов;
ЦБ вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». ЦБ может обратиться в суд с иском о взыскании с КО штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее 6 месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения.
ЦБ осуществляет анализ деятельности КО в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы РФ.