- •Содержание
- •Введение
- •I. Экономические характеристики изучаемой организации
- •II. Динамика основных технико – экономических и финансовых показателей организации
- •III. Анализ численности, качественного состава и движения персонала
- •IV. Анализ системы управления мотивацией персонала, используемая в организации ооо «инновация»
- •(Распоряжение) о приеме работника на работу
IV. Анализ системы управления мотивацией персонала, используемая в организации ооо «инновация»
В управлении мотивацией персонала ООО «Инновация» применяются следующие группы методов:
-
Административно- организационные методы управления:
-
Регулирование взаимоотношений сотрудников посредством положений о структурных подразделениях и должностных инструкций,
-
Использование властной мотивации (издание приказов, отдача распоряжений, указаний) при управлении текущей деятельностью предприятия.
-
Экономические методы управления:
-
Материальное стимулирование труда работников: премиальные по результатам труда.
-
Социально-психологические методы управления:
-
Развитие у сотрудников чувства принадлежности к организации с помощью формирования стандартов обслуживания, ведения корпоративной рекламы и т.п.
-
Стимулирование труда работников посредством гарантированного предоставления социальных гарантий (больничные листы, выплаты пособий и т.п.), проведение организационных праздников для сотрудников и их детей.
За мотивацию персонала отвечает помощник генерального директора –директор отдела кадров.
Согласно Положению об оплате труда ООО «Инновация» заработная плата работников складывается из следующих элементов:
-
повременная часть заработной платы, состоящая из:
-
должностного оклада;
-
индивидуальной надбавки к должностному окладу;
-
прочих доплат в соответствии с Трудовым Кодексом.
-
переменная часть заработной платы (вознаграждение за выполнение установленных индикативных и дополнительных показателей).
Порядок формирования повременной части заработной платы работников состоит в следующем.
Начисление повременной части заработной платы производится за текущий месяц в размере установленного должностного оклада с учетом надбавок и доплат за фактически отработанное время.
За высокие конечные результаты, профессиональное развитие, оперативное и качественное выполнению работ отдельным работникам могут устанавливаться индивидуальные надбавки к должностным окладам в размере до 30% сроком не более чем на один год, с возможностью пролонгации.
Порядок формирования переменной части заработной платы:
За выполнение всех установленных показателей нормативный размер переменной части составляет от 30% от повременной части заработной платы. Размер (процент) переменной части заработной платы рассчитывается по каждому подразделению отдельно в зависимости от фактического выполнения им установленных индикативных показателей за отчетный месяц по следующей формуле:
Р пер =((П1фак/П1план)*Д1К1+…+(ПNфакт/ПNплан)*ДN*КN)* Р норм, где
Р пер - расчетный размер переменной части заработной платы подразделения;
П1 факт - фактическое значение 1-го показателя;
П1 план - плановое значение 1-го показателя;
Д1 - доля 1-го показателя в общем размере переменной части;
К1 - поправочный коэффициент 1-го показателя;
ПNфак - фактическое значение N-ro показателя;
ПNплан - плановое значение N-ro показателя;
ДN - доля N-ro показателя в общем размере переменной части;
KN - поправочный коэффициент N-ro показателя;
Р норм _ нормативный размер переменной части (на 01.12.2009г. - 30%).
Конкретный размер переменной части заработной платы устанавливается решением балансовой комиссии. Базовый фонд переменной части заработной платы по каждому подразделению рассчитывается по формуле:
ФЗП пер = ФЗП повр * Р пер, где
ФЗП пер - сумма фонда переменной части заработной платы по подразделению;
ФЗП повр - сумма фонда повременной части заработной платы за отчетный месяц;
Р пер - расчетный размер переменной части заработной платы подразделения.
В целях объективной оценки индивидуального вклада каждого работника в общие результаты работы подразделения за отчетный месяц в Обществе применяется коэффициенты трудового участия (далее КТУ). Фонд переменной части заработной платы подлежит распределению среди работников подразделения в соответствии с личным трудовым вкладом каждого работника. Конкретный размер переменной части заработной платы конкретному работнику не ограничивается. Текущий КТУ устанавливается руководителем подразделения каждому работнику по итогам его личного трудового вклада в общие результаты работы подразделения за отчетный месяц. Действие КТУ распространяется на переменную часть заработной платы. Текущий коэффициент может понижаться или повышаться за определенные показатели (таблица 6).
Таблица 7
Рекомендации по применению коэффициента трудового участия
Повышение КТУ |
Понижение КТУ |
1. Досрочное качественное выполнение производственных планов до +0,5 |
1. Недовыполнение до – 0,5 производственного плана |
до +0,3 |
2. Невыполнение указаний и распоряжений непосредственного руководителя до -0,3 |
до + 0,2 |
до- 0,2 |
4. Выполнение особо важного задания до + 0,2 |
до -0,2 |
до +0,2 |
до -0,2 |
Таблица 8
Основные показатели эффективности использования трудовых ресурсов
Показатели |
Год |
Изменение (+;-) |
Темп изменения, % |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
2008 г. к 2007 г. |
2009 г. к 2008 г. |
2008 г. к 2007 г. |
2009 г. к 2008 г. |
|
Выручка от продажи продукции, тыс. руб. |
40209 |
48096 |
46720 |
7887 |
-1376 |
19,6 |
-2,9 |
Численность работающих, чел. |
73 |
70 |
58 |
-3 |
-12 |
96 |
83 |
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
11386 |
10619 |
12098 |
-767 |
1479 |
93,3 |
114 |
Среднемесячная зарплата, тыс. руб. |
11,2 |
12,6 |
14,3 |
1,4 |
1,7 |
112,5 |
113,5 |
Производительность труда, тыс. руб./чел |
550,8 |
687,1 |
805,5 |
136,3 |
118,4 |
124,7 |
117,2 |
Производительность труда — это показатель среднего объема продукта труда работника на единицу времени. Производительность труда (П) измеряется количеством работы (продукции, оборота, услуг), производимых одним работником в единицу времени (час, смену, неделю, месяц, год), и рассчитывается по формуле:
П=О ,
Ч
где О — объем работы в единицу времени;
Ч — число работников.
41310/75= 550,80 (2007 г.)
51532,5/75= 687,1 (2008 г.)
60412,5/75= 805,5 (2009 г.)
Производительность труда в 2007 году составила 550,8 тыс. руб./чел., в 2008 году – 687,1 тыс. руб./чел, в 2009 году – 805,5 тыс. руб./чел. В 2008 году по сравнению с 2007 годом произошло увеличение показателя на 24,7%. В 2009 году по сравнению с 2008 годом рост показателя составил 17,2%.
Темпы роста производительности труда в 2007-2009 гг. выше темпов роста заработной платы, это связано с сокращением численности работающих и повышением эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.
В качестве основных методов управления на рассматриваемом предприятии применяют экономические методы управления. В качестве основных методов управления здесь выступает система заработной платы и премирования.
Немаловажную роль в процессе управления предприятием играют организационно-распорядительные методы управления, основанные на дисциплине, ответственности, власти, принуждении.
Сущность организационного регламентирования состоит в установлении правил, обязательных для выполнения и определяющих содержание и порядок организационной деятельности (положение о предприятии, устав фирмы, внутрифирменные стандарты, положения, инструкции, правила планирования, учета и т.д.).
Распорядительные методы реализуются в форме:
-
приказа,
-
постановления,
-
распоряжения,
-
инструктажа,
-
команды,
-
рекомендаций.
Поскольку участниками процесса управления являются люди, то социальные отношения и отражающие их соответствующие методы управления важны и тесно связаны с другими методами управления.
Средством мотивации могут служить не только деньги, но и все, что способствует укреплению у человека чувства самоуважения. Очень важным условием успешности стратегии стимулирования служит открытость и доверительность в отношениях между руководством и работниками: постоянное и точное информирование о производственно-экономической ситуации, складывающейся на предприятии, об изменениях в соответствующих секторах рынка, об ожидаемых перспективах, намечаемых действиях, успешности их реализации.
Показатель хорошей мотивации труда - с одной стороны, отношение человека к труду, заинтересованность в реализации своего физического и творческого потенциала, с другой стороны, удовлетворенность трудом.
Методика анализа предполагает экспертную оценку системы мотивации персонала компании на основании проводимого анкетного опроса. Разработанная анкета имеет целью получение информации от сотрудников об основах системы управления, работе, их ожиданиях, взаимоотношениях, технологиях работы, системе обучения и других аспектах, влияющих на мотивацию и, прежде всего, удовлетворение своей работой.
Оценка осуществляется по ранговой 5-ти бальной шкале. Оцениваются вопросы, включающие монетарные и немонетарные факторы системы мотивации.
Методика проводимой работы может быть рассмотрена пошагово.
-
Разработка анкеты в соответствии с целями и задачами исследования.
-
Подготовка бланков и проведение анкетирования.
-
Обработка результатов анкетирования.
-
Анализ оценок по отдельным вопросам раздела.
-
Формулирование основных выводов и рекомендаций по итогам анкетного опроса о состоянии системы управления персоналом в компании и развитию системы мотивации.
Изучение удовлетворенности персонала своей работой призвано найти возможности укрепления их мотивации и повышения их готовности к сотрудничеству с администрацией. Но эти цели достижимы лишь при определенных условиях. Результаты опроса должны быть доведены до сведения персонала. Полученная информация должна послужить основой для действий, призванных позитивно повлиять на мотивацию работников.
Для ООО «Инновация» и для других организаций приведенный ниже список вопросов (таблица 8), является одним из наиболее распространенных инструментов для изучения удовлетворенности персонала своим трудом. Определение степени удовлетворенности персонала своим трудом и местом работы является важнейшим индикатором состояния трудовой мотивации персонала.
Таблица 9
Анкета для анализа мотивации персонала
АНКЕТА Ключевые факторы рабочей среды |
Оценка |
|
|
1) Организация труда |
5 4 3 2 1 |
2) Содержание труда (работой, которую приходится выполнять) |
5 4 3 2 1 |
3) Санитарно-гигиенические условия труда |
5 4 3 2 1 |
4) Заработная плата |
5 4 3 2 1 |
5) Система премирования |
5 4 3 2 1 |
6) Отношения в коллективе |
5 4 3 2 1 |
7) Стиль и методы работы руководства |
5 4 3 2 1 |
8) Возможность влиять на результаты работы коллектива |
5 4 3 2 1 |
9) Отношение администрации к запросам работников |
5 4 3 2 1 |
10) Перспективы профессионального или должностного роста |
5 4 3 2 1 |
11) Возможности обучения и повышения квалификации |
5 4 3 2 1 |
12) Степень своей информированности о положении дел в компании и перспективах ее развития |
5 4 3 2 1 |
13) Степень обеспеченности всем необходимым для работы (оборудование, оснастка, оргтехника и др.) |
5 4 3 2 1 |
5- максимально удовлетворен;
4- вполне удовлетворен;
3- удовлетворен;
2- не удовлетворен;
1- совсем не удовлетворен.
Для выявления проблем в системе мотивации трудовой деятельности нами было проведено исследование удовлетворенности трудом персонала в ООО «Инновация»
Анкетный опрос проводился конфиденциально. В опросе приняло участие 20 человек, отобранных случайным образом. 20 респондентов могут показать близкую к реальности оценку ситуации в организации.
Таблица 10
Результаты анкетного опроса персонала
Факторы рабочей среды/оценка |
5 |
4 |
3 |
2 |
1 |
1) Организация труда |
10 |
35 |
30 |
25 |
0 |
2) Содержание труда |
15 |
55 |
20 |
10 |
0 |
3) Санитарно-гигиенические условия труда |
0 |
40 |
50 |
10 |
0 |
4) Заработная плата |
0 |
25 |
30 |
40 |
5 |
5) Система премирования 6) Отношения в коллективе 7) Стиль и методы работы руководства 8) Возможность влиять на результаты работы коллектива 9) Отношение администрации к запросам работников 10) Перспективы професс-го или должностного роста 11) Возможности обучения и повышения квалификации 12) Степень своей инф-ти о положении дел в компании 13) Степень обесп-ти всем необходимым для работы |
20 25 5 0 20 0 0 10 0 |
45 60 55 20 20 10 15 25 15 |
25 15 25 30 45 35 50 60 45 |
10 0 15 35 15 45 35 5 30 |
0 0 0 15 0 10 0 0 10 |
|
|
|
|
|
|
Рис. 4. средний балл удовлетворенности по каждому фактору
Полученные результаты более подробно:
-
Организация труда. Средний балл 3,3 указывает на удовлетворенность большей части персонала организацией труда на предприятии, но не более. Над данным фактором руководству стоит подумать повнимательнее.
-
Содержанием труда (Ср. балл 3,75) сотрудники более чем удовлетворены. Видимо, это связано с отсутствием сложной физической и технической работы.
-
Санитарно-гигиенические условия труда в целом удовлетворительные (Ср. балл 3,3). Отсутствие кондиционеров, старое здание с небольшими кабинетами все это не самым лучшим образом отражается на удовлетворенности сотрудников ООО «Инновация». Возможно, стоит провести ремонт в кабинетах, устроить комнату отдыха.
-
Заработная плата (Ср. балл 2,65). Некоторые сотрудники не удовлетворены размером заработной платой. 10-15 тысяч рублей не является достойной оплатой, поэтому повышение оплаты труда будет достаточно мотивирующим фактором для сотрудников.
-
Система премирования (Ср. балл 3,75). Опрос показал удовлетворенность сотрудников нынешней системой премирования.
-
Отношения в коллективе (Ср. балл 4,1). С межличностными отношениями в ООО «Инновация» все в порядке.
-
Стиль и методы работы руководства (Ср. балл 3,5). В целом персонал удовлетворен методами работы руководства.
-
Возможность влиять на результаты работы коллектива (Ср. балл 2,55). Опрос показал неудовлетворенность данным фактором.
-
Отношение администрации к запросам работников (Ср. балл 3,65). В целом сотрудники отметили, что руководство выслушивает работников.
-
Перспективы профессионального или должностного роста (Ср. балл 2,45). Низкие результаты данного фактора связаны с тем, что организация не большая и продвижение по служебной лестнице представляется маловозможным.
-
Возможности обучения и повышения квалификации (Ср. балл 2,8). Это показывает заинтересованность сотрудников в образовании и развитии. На предприятии не совсем удовлетворены системой обучения персонала. Стоит пересмотреть программы обучения.
-
Степень своей информированности о положении дел в компании (Ср. балл 3,4). Т. к. предприятие не большое, то и персонал достаточно осведомлен о результатах деятельности.
-
Степень обеспеченности всем необходимым для работы (Ср. балл 2,64). Достаточно низкий балл обусловлен наличием недостаточно современных программных средств, старой оргтехники и т. п.
Таким образом, мы можем отметить некоторую неудовлетворенность персонала компании системой материального и морального стимулирования, особенно заработной платой и возможностями карьерного роста.
Заключение
ООО «Инновация» осуществляет свою деятельность в динамичной сфере - сфере инвестиционно-финансовых услуг и в сфере торгово-производственных услуг.
Стратегией развития общества – является динамичное развитие ООО «Инновация», эффективное управление на принципе прибыльности собственной деятельности . Предприятие ООО «Инновация» имеет линейно - функциональную структуру строения организации.
Исходя из показателей отчетности, можно сделать вывод о том, что доходы ООО «Инновация» формируются на основе заключённых договоров аренды, информационных, консультационных и посреднических услуг, за счет продаж технической литературы, доходов от участия в других организациях.
Таким образом, в ходе анализа:
-
произведён анализ внешней и внутренней среды;
-
исследован рынок, на котором предприятие осуществляет свою основную деятельность;
-
исследованы конкуренты, определен круг потребителей;
-
произведен анализ структуры предприятия;
-
проанализирована управленческая ситуация;
-
дана оценка результативности деятельности организации и эффективности управления.
В качестве основных методов управления мотивацией на рассматриваемом предприятии применяют экономические методы управления. В качестве основных методов управления здесь выступает система заработной платы и премирования.
Немаловажную роль в процессе управления предприятием играют организационно-распорядительные методы управления, основанные на дисциплине, ответственности, власти, принуждении.
Даже с учетом кризиса, предприятие активно развивается, после уплаты налога на прибыль и иных аналогичных платежей результатом деятельности ООО «Инновация» за 12 месяцев 2009 года стала чистая прибыль в сумме 100 151 тысяча рублей, результат аналогичного периода 2008 года - прибыль в сумме 65 175 тысяч рублей.
Список использованной литературы
1. Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта/ И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2007.
2. Бялковская В.С., Алихан З.Д., Пеньков В.А. Рабочему об экономике: Справочное пособие. – М.: «Экономика», 2007.
3. Веснин В.Р. Менеджмент персонала/ В.Р. Веснин. – М.: Т.Д. Элит-2000, 2009.
4. Волгин А. П. Управление персоналом в условиях рыночной экономики (опыт зарубежных стран)/ А.П Волгин. - М.: Финансы и статистика, 2008.
5. Грачева А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия/ А.В. Грачева. - М.: Финансы и статистика, 2007.
6. Ильин Е. П. Мотивация и мотивы: Учеб. пособие для вузов/ Е. П. Ильин. - СПб.: Питер, 2008.
7. Комаров Е. И. Стимулирование и мотивация в современном управлении персоналом // Управление персоналом.- 2009.
8. Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса: - Спб.: «Формика», 2006. .
9. Мильнер, Б.З., Теория организации: Учебник / Б.З. Мильнер. –2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М. — 2008.
10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / 7-е. изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2009.
11. Удальцова М.В. Теории мотивации: Учебное пособие/ М.В. Удальцова. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2008.
12. Управление финансами: учебник/ под. ред. А.А.Володина.- М.: Инфра-М, 2008.
13. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ под. ред. А. Г. Грязевой. – М.: Финансы и статистика, 2008.
14. Ежеквартальный отчет ООО «Инновация» за 4 квартал 2005 г.
15. Положения об оплате труда работников ООО «Инновация» от 01.12.2005.
16. Положение о комплектовании персоналом подразделений ООО «Инновация» от 03.03.2009.
17. Современный экономический словарь. Электронный вариант. http://slovari.yandex.ru
18. Устав предприятия ООО «Инновация» от 17.09.1998.
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2009 года
Организация ООО «Инновация»
Организационно-правовая форма форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью смешанная российская собственность с долей
Единица измерения тыс. руб.
Баланс предприятия за 2009 г. |
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
АКТИВ |
код стр. |
На начало года |
На конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
|
486 |
в том числе: |
|
|
|
организационные расходы |
111 |
|
|
патенты, лицензии и иные права и активы |
112 |
|
|
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
14 970 |
79 908 |
в том числе: |
|
|
|
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
|
|
здания, сооружения, машины и оборудование |
122 |
|
|
Незавершенное строительство (07, 08, 61) |
130 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06) |
140 |
6 000 |
6 300 |
в том числе: |
|
|
|
инвестиции в дочерние общества |
141 |
|
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
|
|
инвестиции в другие организации |
143 |
|
|
займы, предоставленные на срок более 12 месяцев |
144 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I |
190 |
20 970 |
86 694 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы: |
210 |
17 103 |
128 949 |
в том числе: |
|
|
|
Продолжение
Приложение 1
сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10,15,16) |
211 |
1 222 |
1 144 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|
|
малоценные и быстоизнашивающиеся предметы (12,13,16) |
213 |
12 |
141 |
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
214 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) |
215 |
|
|
товары отгруженные (45) |
216 |
15 869 |
127 664 |
расходы будущих периодов (31) |
217 |
|
|
прочие запасы и затраты |
218 |
|
|
НДС (19) |
220 |
|
2 805 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|
|
векселя к получению (62) |
232 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
|
|
задолженность участников по взносам в уставный капитал (75) |
234 |
|
|
авансы выданные (61) |
235 |
|
|
прочие дебиторы |
236 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
126 621 |
612 235 |
в том числе: |
|
|
|
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
120 294 |
583 626 |
векселя к получению (62) |
242 |
|
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
|
|
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
|
|
авансы выданные (61) |
245 |
|
7 000 |
прочие дебиторы |
246 |
6 327 |
21 609 |
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
инвестиции в зависимые общества |
251 |
|
|
собственные акции, выкупленные у акционеров |
252 |
|
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
|
|
Денежные средства |
260 |
1 946 |
15 930 |
в том числе : |
|
|
|
касса (50) |
261 |
191 |
1 378 |
Продолжение
Приложение 1
расчетный счет (51) |
262 |
1 755 |
11 695 |
валютный счет (52) |
263 |
|
2 857 |
прочие денежные средства(55, 56, 57) |
264 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II |
290 |
145 670 |
759 919 |
III. Убытки: |
|
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
310 |
|
|
Не покрытый убыток отчетного года |
320 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III |
390 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390) |
399 |
166 640 |
846 613 |
ПАССИВ |
код стр. |
На начало года |
На конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставной капитал (85) |
410 |
12 |
12 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
1 942 |
1 942 |
Резервный капитал (86) |
430 |
|
|
в том числе |
|
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
Фонды накопления (88) |
440 |
15 911,0 |
89 496,2 |
Фонд социальной сферы (88) |
450 |
|
|
Целевые финансирование и поступления (96) |
460 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
470 |
17 221,7 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
480 |
|
102 837,8 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV |
490 |
35 086,7 |
194 288,0 |
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Заемные средства (92, 95) |
510 |
|
|
в том числе |
|
|
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
|
|
Прочие пассивы |
520 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V |
590 |
|
|
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
Заемные средства (90, 95) |
610 |
32 035 |
15 028 |
в том числе : |
|
|
|
кредиты банков |
611 |
32 035 |
15 028 |
прочие займы |
612 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
99 518 |
637 297 |
в том числе: |
|
|
|
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
88 107 |
575 547 |
векселя к уплате (60) |
622 |
|
|
Продолжение
Приложение 1
с дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
|
|
по оплате труда (70) |
624 |
1 385 |
15 124 |
по социальному страхованию и обеспечению (69) |
625 |
632 |
3 285 |
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
2 018 |
29 316 |
авансы полученные (64) |
627 |
|
|
прочие кредиторы |
628 |
7 376 |
14 025 |
Расчеты по дивидендам (75) |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
|
|
Фонды потребления (88) |
650 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |
660 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
670 |
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI |
690 |
131 553 |
652 325 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
699 |
166 640 |
846 613 |
Отчет о финансовых результатах. |
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
ПОКАЗАТЕЛИ |
код стр. |
За отчетный период |
За прошлый период |
Выручка (нетто) от реализации товаров, работ и услуг (без НДС) |
10 |
498 411,3 |
138 029,8 |
Себестоимость реализованных товаров, работ и услуг |
20 |
287 074,2 |
111 203,9 |
Коммерческие расходы |
30 |
|
|
Управленческие расходы |
40 |
|
|
Прибыль от реализации продукции |
50 |
211 337,1 |
26 825,9 |
Проценты к получению |
60 |
|
|
Проценты к уплате |
70 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
|
|
Прочие операционные доходы |
90 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
53 214,6 |
1 546,1 |
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности |
110 |
-53 214,6 |
-1 546,1 |
Прочие внереализационные доходы |
120 |
|
|
Прочие внереализационные расходы |
130 |
8 900,6 |
|
Прибыль отчетного периода |
140 |
149 221,9 |
25 279,8 |
Налог на прибыль |
150 |
46 384,1 |
8 058,1 |
Отвлеченные средства |
160 |
|
|
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода |
170 |
102 837,8 |
17 221,7 |
Приложение 2
Вертикальный и горизонтальный анализ баланса предприятия
|
|
Годы, тыс. руб. |
в % к выручки без НДС |
Отклонения, тыс. руб. |
Темп роста, % |
||||||
Наименование доходов и расходов |
|
2007 |
2008 |
2009 |
2007 |
2008 |
2009 |
2008 г. - 2007 г. |
2009 г. - 2008 г. |
2008г. к 2007 г. |
2008г. к 2006г. |
Выручка от реализации (без НДС) |
010 |
40209 |
48096 |
46720 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
7887 |
-1376 |
19,6 |
-2,9 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
15173 |
21601 |
22234 |
37,74 |
44,91 |
47,59 |
6428 |
633 |
42,4 |
2,9 |
Валовая прибыль |
029 |
25036 |
26495 |
24486 |
62,26 |
55,09 |
52,41 |
1459 |
-2009 |
5,8 |
-7,6 |
Коммерческие расходы |
030 |
2375 |
2547 |
1814 |
5,91 |
5,30 |
3,88 |
172 |
-733 |
7,2 |
-28,8 |
Управленческие расходы |
040 |
8114 |
7660 |
8909 |
20,18 |
15,93 |
19,07 |
-454 |
1249 |
-5,6 |
16,3 |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
14547 |
16288 |
13763 |
36,18 |
33,87 |
29,46 |
1741 |
-2525 |
12,0 |
-15,5 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
35 |
228 |
696 |
0,09 |
0,47 |
1,49 |
193 |
468 |
551,4 |
205,3 |
Прочие доходы |
090 |
5472 |
5530 |
3387 |
13,61 |
11,50 |
7,25 |
58 |
-2143 |
1,1 |
-38,8 |
Прочие расходы |
100 |
12226 |
16094 |
11216 |
30,41 |
33,46 |
24,01 |
3868 |
-4878 |
31,6 |
-30,3 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
7828 |
5952 |
6630 |
19,47 |
12,38 |
14,19 |
-1876 |
678 |
-24,0 |
11,4 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
1621 |
1138 |
|
4,03 |
2,37 |
|
-483 |
-1138 |
-29,8 |
-100,0 |
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
18 |
59 |
39 |
0,04 |
0,12 |
0,08 |
41 |
-20 |
227,8 |
-33,9 |
Текущий налог на прибыль |
150 |
1653 |
2202 |
1385 |
4,11 |
4,58 |
2,96 |
549 |
-817 |
33,2 |
-37,1 |
Налоговые санкции |
180 |
212 |
378 |
133 |
0,53 |
0,79 |
0,28 |
166 |
-245 |
78,3 |
-64,8 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
4360 |
2175 |
5151 |
10,84 |
4,52 |
11,03 |
-2185 |
2976 |
-50,1 |
136,8 |
СПРАВОЧНО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
1806 |
2883 |
1762 |
4,49 |
5,99 |
3,77 |
1077 |
-1121 |
59,6 |
-38,9 |
Приложение 3
Приложение 4
Унифицированная форма № Т-1 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1
|
|
Код |
|
|
Форма по ОКУД |
0301001 |
|
|
по ОКПО |
|
(наименование организации)
|
Номер документа |
Дата составления |
ПРИКАЗ |
|
|