17 Модели пред-тий с различными кривыми долгосрочных средних изд-к

Модель А хар-ет ситуацию когда долгосрочные сред изд-ки фирмы достаточно быстро достигнут своего мин сохраняя это значение на значит отрезке масштаба пр-ва

Модель В хар-ет сит-цию когда по мере роста масштаба пр-ва долгосрочные ср изд медленно и плавно снижаются и достигают своего мин при значительном масштабе пр-ва

В этом случае для того чтобы достичь необх-мого эффекта фирме возможно выходить за пределы действующего рынка

Модель С хар-ет случай когда «-» эффект наступает уже при небольшом расширении пр-ва. Потреб спрос в этом случае поддерживается на основе функц-ия значит-ного кол-ва мелких фирм. Пред-я относящиеся к данной модели принято называть конкурентными по сравнению с первыми 2-мя моделями пред-я которых назыв концентрированными. Все пред-я отлич-ся хар-ром технологич процесса и установленным оборуд-ем, что отражается на их издержках.

18 Бухгалтерские и экономические издержки. Б и э прибыль

Б изд – это ст-ть израсходованных рес-сов, измеренная в фактических ценах их приобретения, а Э изд-ки – это изд-ки упущенных возм-тей равные ст-ти этих рес-сов, кот можно получить при наиболее выгодном из всех альтернативных вариантов их исп-я. Э изд-ки представляют собой сумму явных и неявных вмен изд-к. Разность между Э и Б изд-ками есть неявные вм изд-ки. Изд-ки пред-тий в бухг и статистической отчетности выступают в виде себестоимости продукции (яв вм изд)

Б прибыль = суммарному доходу от реализации продукции, работ или услуг за минусом яв вм изд-к. Э прибыль – это Б прибыль уменьшенная на величину неяв вм изд-к. Если доход фирмы равен сумме вм изд-к, то Э прибыль фирмы = 0. Именно Э прибыль явл-ся критерием благополучия фирмы. В составе неяв вм изд-к учитывается так называемая нормальная прибыль, т.е. альтернативные изд-ки капитала владельца (доход кот владелец фирмы получил бы если бы положил свой капитал в банк под %) По существу нормальная прибыль не является непосредственно прибылью в эк смысле, а представляет нормальный доход на капитал или альтернативные изд-ки капитала

19 Анализ безубыточности фирмы (зфп, пр и крит V пр-ва)

Такой анализ необ-м фирме на случай изм-ния конъюнктуры рынка. Он предполагает расчет порога рент-ти и запаса фин прочности фирмы. Предположим выручка от р-ции пр-ции фирмы – 2000 руб/период, TFC=860 руб, TVC=1100 руб. Для опр-я фин прочности фирмы необ-м предварительный расчет порога рент-ти (точка безуб или мертвая точка). Это выручка от р-ции при кот рез-т от р-ции сверх всех изд-к =0. При проведении расчетов исходят из того, что ц р-ции ед пр-ции остается неизменной а TVC ведут себя как пропорциональные.

# здесь табличка. Исходя из опр-я порога рент-ти можно записать: ПР=ВПр-Иобпер-Иобпост=0, ПР=МД-Иобпост=0, МД=Иобпост, МД’*ВПпор=Иобпост, ВПпор=Иобпост/МД’, где МД’ – марж доход в относит выражении. В данном случае порог рент-ти = 860/0,45=1911руб По достижению ПР рез-т от р-ции сверх перем изд-к (т.е. марждоход) будет покрывать всю сумму TFC. Точка крит V продаж позволяет минимизировать риск потерь. В ней достигается равновесие, т.е. рез-т от р-ции сверхперем изд-к и TFC будут равны. Разность между выручкой от р-ции и TVC назыв марж доходом или общей вел-ной покрытия (вал доход или прибыль, добавл стоимость) Запас фин прочности фирмы это разность м/у выручкой от р-ции и порогом рент-ти. Зфпр=ВПр-ВПпор,руб. Это та вел-на на кот фирма может умен выручку от р-ции с тем чтобы иметь возможность закрыть свои TFC и не нести убытков, при этом ее прибыль от р-ции пр-ции=0. Зная ц р-ции ед пр-ции и порог рент-ти можно рассчитать критический V пр-ва и р-ции пр-ции фирмы в нат ед. Qпр=ВПпор/цр, нат ед. Покажем графически (.) безубыт-ти. В (.) А рез-т от р-ции сверх перем изд (МД) и TFC равны. В (.) А’ порог рент-ти и валовые изд-ки равны след-но в (.) А и А’ прибыль фирмы=0