- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Для обучающихся на заочном в системе среднего профессионального образования по специальностям
- •Пояснительная записка
- •Методические рекомендации
- •Вопросы для самоконтроля
- •Какова структура стоимости валового внутреннего продукта?
- •При планировании показателей производства продукции на предприятии.
- •Проверочный тест
- •Тема 1.2. Финансы, финансовая политика и финансовая система
- •Тема 1.3. Государственные финансы: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит
- •Тема 1.4. Финансы организаций различных форм собственности
- •Тема 1.5. Система страхования
- •Раздел 2. Банки и банковская система
- •Тема 2.1. Банковская система рф
- •Тема 2.2. Рынок ценных бумаг
- •Раздел 3. Финансирование и кредитование капитальных вложений
- •Раздел 4. Валютная система и международные кредитные отношения
- •Тема 4.1. Мировая валютная система
- •Тема 4.2. Валютная система рф
- •Тема 4.3. Международные кредитные отношения
Раздел 2. Банки и банковская система
Тема 2.1. Банковская система рф
Студент должен знать:
-
сущность банковской системы;
-
функции Центрального Банка России и другие виды банков;
уметь:
- определять проценты по вкладам.
Банковская система РФ, ее структура и функции отдельных звеньев. Задачи и функции Центрального банка России. Пассивные и активные опе-
рации Центрального банка России. Роль Центрального банка России в регулировании денежно-кредитной системы.
Коммерческие банки России в условиях перехода на рыночные отношения. Функции коммерческих банков. Виды банковских операций. Кредитная политика коммерческих банков. Организация и порядок кредитования. Принципы кредитования. Кредитный договор. Инвестиционная деятельность и политика коммерческих банков. Комиссионные и трастовые операции банков. Простые и сложные проценты. Дисконтирование.
Функции Сберегательного банка и его операции. Виды вкладов и ценных бумаг Сберегательного банка.
Формирование современной системы ипотечных банков.
Методические рекомендации
Банк - это специализированное кредитное учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности.
Банковская система - это совокупность банков и небанковских кредитных организаций (небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций). До 1988 года в нашей стране существовала одноуровневая банковская система, в которую входил государственный банк и его отделения. До 1992 года существовали крупные специализированные банки, занимающиеся кредитованием отдельных отраслей народного хозяйства. В настоящее время в Российской Федерации сформировалась двухуровневая банковская система.
.Структура банковской системы
Банковская; I уровень - госбанк - Центральный банк РФ система II уровень - все коммерческие банки (КБ)
Банковская система страны развивается и осуществляет свою деятельность на основе Законов РФ «О банках и банковской деятельности в РСФСР», «О Центральном банке Российской Федерации».
Центральный банк - это государственный банк, т.е. банк, наделенный государственными функциями. Он осуществляет централизованное кредитование, выдает лицензии коммерческим банкам от имени государства, организует и контролирует денежное обращение. Центральный банк от
52
53
имени государства имеет право выпуска кредитных денег в форме наличных банкнот и в форме записи на счетах, поэтому Центральный банк является и эмиссионным банком.
Функции Центрального банка России:
-
монопольная эмиссия банкнот, т.е. выпуск общепризнанных кредитных денег, законных средств расчета и платежа;
-
Центральный банк является банком банков, т.е. его клиентами являются коммерческие банки, которых он кредитует, для этого устанавливается учетная ставка кредитования;
-
проводит денежно-кредитное регулирование в стране;
-
кредитует государство;
-
осуществляет операции на открытом рынке ~ это покупка и продажа государственных ценных бумаг, как форма вложения свободных денежных средств и способ финансирования государства;
-
выполняет девизные операции - это покупка и продажа Центробанком иностранной валюты для поддержания в определенных пределах курса национальной денежной единицы;
-
осуществляет банковский надзор и аудит за деятельностью коммерческих банков, выдает лицензии и осуществляет контроль за коммерческими банками.
Коммерческие банки осуществляют разнообразные виды банковских операций для своих клиентов по привлечению и размещению денежных средств, организуют выпуск ценных бумаг, привлекают межбанковские кредиты и оказывают другие виды банковских услуг.
Все коммерческие банки классифицируются по трем основным признакам:
1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования (по форме собственности): акционерное общество; закрытое акционерное общество; общество с ограниченной ответственностью; государственные банки; муниципальные банки; банки с участием иностранного капитала; филиалы иностранных банков. 2. По видам совершаемых операций: эмиссионные банки;
универсальные банки - они выполняют все виды банковских операций;
специализированные банки - совершают множество банковских операций, но одна из них является ведущей, определяющей. Пример: сберегательный банк - работа по вкладам населения; ипотечные банки - предоставляют кредит под залог недвижимого имущества: земельные участки, строения, сооружения;
- инвестиционные банки - кредитование капитальных вложений.
3. По обслуживаемой клиентуре:
отраслевые банки (Агропромбанк, Социнвестбанк, Нефтехимбанк, Железнодорожный банк и др.);
территориальные - обслуживают клиентов данной территории (республиканские, региональные, общероссийские).
Все банковские операции делятся на две группы:
I группа - собственно банковские операции (традиционные).
II группа - околобанковские операции (нетрадиционные), ха рактерны для небанковских кредитных организаций.
/ группа - собственно банковские - операции делятся на активные и пассивные.
Активные операции - это операции по предоставлению кредитов, осуществлению расчетов, учетные операции. Актив банка включает капитальные и текущие статьи. Капитальные статьи - земля, здания, принадлежащие банку; текущие статьи - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности выделяют четыре группы банковских активов:
-
первичные резервы (денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы) - не приносят дохода, но являются главным источником ликвидности банка;
-
вторичные резервы (векселя и другие краткосрочные ценные бумаги) - служат источником пополнения первичных резервов;
-
портфель банковских ссуд - главный источник прибыли банка; портфель ценных бумаг - доход и дополнение вторичных резервов. Пассивные операции - это все операции по привлечению денежных
средств в банк. Пассив банка включает: капитальные и текущие статьи. Капитальные статьи - акционерный капитал (образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов учредителей банка); резервный капитал (образуется за счет ежегодных отчислений от
54
55
прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров) и нераспределенная прибыль (оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал часть прибыли). Текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады).
// группа - околобанковские операции. Существуют следующие виды:
-
трастовые - это операции по доверительному управлению имуществом клиента (недвижимость, ценные бумаги, вклады). Клиент заключает договор с банком на управление его имуществом;
-
лизинговые - долгосрочная аренда техники, оборудования;
-
факторинговые - это выкуп долга предприятия банком с последующим расчетом между предприятием и банком;
-
торгово-комиссионные - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов, драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг.
Основные принципы кредитования. Возвратность кредита, кредит должен быть возвращен в полном объеме. Срочность кредита, кредит выдается на определенный срок, после которого он должен быть возвращен. Платность - означает возврат заемщиком не только первоначальной суммы, но и оплату за пользование кредитом, которая называется банковским процентом или ссудным процентом. Целевой характер - кредит выделяется на строго определенные цели. Материальная обеспеченность кредита, т.е. заемщик должен быть в состоянии заплатить и вернуть кредит. Дифференцированный характер кредита - означает дифференцированный подход коммерческих банков к различным категориям заемщиков при определении суммы кредита и платы за кредит.
Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий в себя следующие основные этапы:
-
рассмотрение заявки клиента на кредит;
-
изучение банком кредитоспособности заемщика;
-
оформление кредита;
-
контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатами по ней процентов.
Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объем кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и т.п.
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» под вкладом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
Вклад до востребования - наиболее распространенный вид вклада, поскольку он может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку С пометкой «на предъявителя», в любое время, а также в полном объеме вклада или частично. Но за пользование этим видом вклада Сберегательный банк платит самый низкий процент.
Срочные вклады отличаются тем, что принимаются на срок не менее одного года, выплата средств с вклада по частям не производится.
Выигрышные вклады характерны тем, что проценты по вкладам не начисляются к сумме вклада каждого вкладчика, а разыгрываются между всеми вкладчиками данного вида вклада. Обычно выигрыши по этим вкладам проводятся в пределах города или региона.
Новыми вкладами Сбербанка в последние годы стали депозиты -вклады, вносимые на определенный срок и в установленном размере.
Срочный вклад с ежемесячной выплатой доходов является новшеством в практике сберегательного дела. Вклад вносится в сумме не менее определенной суммы, и проценты на него начисляются ежемесячно, производится капитализация доходов, когда начисленные проценты причисляются к сумме вклада, и на следующий месяц проценты начисляются уже от этой общей суммы и т.д.
Используются также такие новые формы вкладов, как сберегательный и депозитный сертификаты. Держателями сберегательного сертификата являются только физические лица, а депозитного - только юридические лица. Сертификат - ценная бумага, обязательство банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику. Сертификат является срочным и именным, право требования по нему может передаваться одним лицом другому, что делает его достаточно привлекательным для юридических лиц.
Номерной вклад открывается лично вкладчиком наличными деньгами и рассчитан на клиентов, которые заинтересованы в анонимности своего счета. По вкладу совершаются приходные и расходные операции.
* :....'"■
56
57
Валютная рента. Минимальная сумма вклада - 100 000 долларов США. Начисленные проценты ежемесячно причисляются к остатку вклада. Срок хранения не ограничен. Гарантированы конфиденциальность и индивидуальное обслуживание.
Банкнотный вклад в валюте ~ минимальная сумма вклада 300 долларов США. Срок хранения - 2, 4, 8 и 12 месяцев. Полная сумма вклада вместе с причисленными процентами выплачивается по истечении оговоренного срока.
Целевой накопительный вклад для приобретения жилой площади открывается отделениями Сберегательного банка только в Москве.
Взносы принимаются в долларах США в размере не менее 300 долларов с минимальным сроком в 6 месяцев.
Сберегательный банк также открывает валютные счета гражданам для осуществления таких операций, как обменные операции, переводы валюты за границу, выдачу наличной иностранной валюты со счетов (вкладов).
Существуют и другие виды вкладов и различных услуг, предоставляемых Сберегательным банком РФ, а также иными кредитными организациями.
Исчисление процентов на сумму операции по всем видам вкладов производится по следующей формуле: Пс Д
И=Сх х ,
100 К
где И - сумма исчисленных процентов;
С - сумма, на которую начисляются проценты; Пс - установленная по вкладу годовая процентная ставка; 100 - постоянная величина;
Д - количество дней, принимаемое в расчет при исчислении процентов;
К - календарное количество дней в году. [4,7]
Вопросы для самоконтроля
-
Дайте определение банка.
-
Дайте понятие банковской системы.
-
Что понимается под двухуровневой банковской системой?
-
Назовите функции Центрального банка России.
-
Охарактеризуйте типы коммерческих банков.
-
Какие виды банковских операций вы знаете?
-
Дайте определение активных операций банков.
-
Что понимается под пассивными операциями банков?
-
Понятие ликвидности банка.
10. Каковы функции коммерческих банков? 1IV Какой банк называется эмиссионным?
-
Приведите примеры специализированных банков.
-
Кредитная политика коммерческих банков.
-
Кредитный договор.
-
Функции Сберегательного банка.
-
Назовите источники банковской прибыли.
Практическое занятие Проверочный тест
1. Сущность кредита - это:
а) временно свободные денежные средства юридических и физиче ских лиц;
б) экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование; в)экономические отношения между банками и субъектами хозяйст вования;
г) экономические отношения между заемщиками в процессе производства материальных благ.
2. Назовите, что относится к принципам кредитования?
а) срочность, гласность, плановость, рациональное использование;
б) платность, бессрочное пользование, гласность;
в) возвратность, безвозмездность, распределение между всеми чле нами общества;
г) платность, возвратность, срочность предоставляемых средств.
3. Определите, где одна из функций кредита?
а) функция регулирования производства;
б) функция регулярности в кредитных отношениях;
в) функция перераспределения денежных средств в народном хозяйстве;
г) функция перераспределения созданных материальных благ.
58
59
4. Назовите, что относится к источникам кредита:
а) ссудный фонд;
б) прибыль предприятия;
в) финансовые фонды государства;
г) фонд потребления и фонд накопления.
5. В чем сущность банковского процента?
а) это платежи предприятий в различные фонды;
б) это плата за пользование заемными средствами;
в) это своевременные платежи из прибыли предприятия;
г) это погашение задолженности по договорным обязательствам.
6. Отличительная особенность потребительского кредита это:
а) кредитование предпринимателей;
б) целевое кредитование производства предметов потребления;
в) кредитование создания новых предприятий;
г) целевая форма кредитования физических лиц.
7. Отношения займа между коммерческими банками и населением характеризуют:
а) потребительский кредит;
б) банковский кредит;
в) коммерческий кредит;
г) межхозяйственный кредит.
8. Предоставление кредита специализированными кредитными ор ганизациями - это сущность...
а) коммерческого кредита;
б) межхозяйственного кредита;
в) банковского кредита;
г) натурального кредита.
9. В чем отличие коммерческого кредита от потребительского кре дита?
а) кредит предоставляется субъектами хозяйствования в связи с производством и реализацией товаров и услуг;
б) кредит предоставляется субъектом хозяйствования на внедрение новой технологии;
в) кредит предоставляется физическим лицом на приобретение то варов народного потребления;
г) кредит предоставляется в процессе розничной продажи товаров.
10. Какой вид кредита имеет наиболее более широкую сферу при менения?
а) коммерческий;
б) потребительский;
в) банковский;
г) государственный?