Задача 25

От лица ООО «Сириус» выпишите счет-фактуру №244.

От лица ООО «Перспектива» составьте платежное поручение на оплату задолженности перед ООО «Сириус».

Реквизиты ООО «Сириус»:

ИНН 5258079326

Р\счет 40608508000000000765, кор. Счет 30105004000000000666 в КБ «Премьер» г. Н. Новгорода

БИК 042208666

Счет-фактура № 244 от 15 числа 200_г согласно договора № 25 от 26 декабря 200_г за полученные каркасы на сумму 8640 руб., в том числе НДС 1317,97 руб.

4.2. Практическое задание к контрольной работе для студентов очной формы обучения

Контрольная работа охватывает две темы:

1. Учет хозяйственных процессов

2. Бухгалтерский баланс.

Цель задания – приобретение навыков отражения на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, усвоение экономического содержания статей баланса и их группировки по разделам актива и пассива.

Порядок выполнения задания:

1. Изначально студент должен отразить хозяйственные операции на счета бухгалтерского чета, т.е. проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций следующей формы:

№ п.п	Содержание хозяйственной операции	Дт	Кт	Сумма, руб.

2. При составлении журнала хозяйственных операций студент должен произвести все необходимые расчеты (расчет процента отклонений в стоимости материальных ценностей, сбор и распределение косвенных расходов, определение фактической себестоимости выпущенной и реализованной продукции).

3. После отражения операций в журнале необходимо подсчитать конечные остатки по счетам бухгалтерского учета и обобщить расчеты в оборотно – сальдовой ведомости следующей формы:

№ счета	Наименование счета	Остаток на начало		Обороты за месяц			Остаток на конец
		дт	кт	дт	кт	дт		кт

4. После подведения итогов в оборотно – сальдовой ведомости студент должен сделать баланс на начало и конец периода на бланке типовой формы.

С целью обеспечения самостоятельности выполнения контрольной работы студентам предлагается два варианта заданий, при чем АБВ в цифровых данных задания заменяются на последние цифры зачетной книжки. Например, шифр зачетной книжки 207-ЭЗ 2003, следовательно, вместо 285АБ необходимо записать 28520, вместо 2АБВ – 2207.

Вариант 1 (последняя цифра номера зачетной книжки нечетная).

Данные для выполнения задачи

1. Остатки по счетам на начало месяца:

Номер счета	Сумма, руб.
	дебет	кредит
01	285АБ
10	100АБ
16	2АБВ
21	5017
04	600
51	29000
71	24
43	45АБ
80		250АБ
86		3АБВ
02		85АБ
05		200
68		6250
70		143АБ
60		8420
84		8350
50	59
69		5600
76		80

Справка: остаток готовой продукции на начало месяца по учетной цене составил 42АБ руб., отклонения 300 руб.(перерасход).

2.Хозяйственные операции за месяц:

№ п\п	Содержание операции	Сумма, руб.
1	Акцептован и оплачен счет поставщика за поступившие материалы. Договорная стоимость	4800
	НДС 18%	?
2	Счет поставщика за материалы оплачен.	?
3	Материалы оприходованы на склад по учетной цене	4000
	НДС зачтен в бюджет.	?
4	Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов	16А
	НДС 18%	?
5	Оплачен счет за транспортировку	?
	НДС зачтен в бюджет	?
6	Отпущены материалы по учетной цене:
	на заказ1	1АБВ
	на заказ 2	3АБВ
	на ремонт оборудования цехов основного производства	9АБ
	на цеховые нужды	42А
	на общезаводские расходы	18А
7	Списываются отклонения: - в стоимости полученных материалов - в стоимости израсходованных материалов (средний процент определить до сотых)	? ?
8	Получены в кассу наличные для выплаты заработной платы	124АБ
9	Выдана из кассы заработная плата	11400
10	Невыданная заработная плата депонирована и сдана в банк	? ?
11	Начислена заработная плата:
	рабочим по изготовлению заказа 1	7АБВ
	рабочим по изготовлению заказа 2	96АБ
	рабочим, обслуживающим оборудование цехов основного производства	14АБ
	персоналу цеха	2АБВ
	персоналу заводоуправления	8АБ
12	Произведены отчисления на социальные нужды (2,6%) от заработной платы (см. оп. 11)	?
13	Начислена амортизация по объектам основных средств:
	цехов основного производства	120
	зданиям общепроизводственного назначения	80
	зданиям общехозяйственного назначения	85
14	Списываются по назначению общепроизводственные затраты (база распределения – заработная плата производственных рабочих)	?
15	Списываются по назначению общехозяйственные расходы (база распределения – заработная плата производственных рабочих)	?
16	Выпущена из производства на склад готовая продукция по учетной стоимости (заказ 1 полностью закончен, заказ 2 незавершен)	16000
17	Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетной цены (по заказу 1)	?
18	Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию	24000
	В том числе НДС 18 %	3661
19	Акцептован и оплачен счет сторонней организации за упаковку продукции. Договорная стоимость НДС	100 18
20	Списывается полная фактическая себестоимость реализованной продукции: - учетная стоимость отгруженной продукции по заказу 1 - отклонения фактической себестоимости отгруженной продукции от учетной цены - коммерческие расходы	13АБВ ? ?
21	Финансовый результат от реализации продукции	?
22	На расчетный счет поступили средства от покупателей	24000