2. Вопросы контрольной работы
-
Возникновение и необходимость налогов.
-
Сущность и функции налогов и сборов.
-
Основные элементы (понятия) налогов.
-
Классификация налогов, способы их взимания.
-
Налоговая система России: понятие, содержание, этапы становления и развития.
-
Налоговая политика государства, ее содержание.
-
Принципы организации и функционирования налоговой системы Российской Федерации.
-
Законодательные основы построения налоговой системы России.
-
Налоговый кодекс РФ: структура, принципы формирования, содержание.
10.Виды налогов и сборов, особенности установления и введение в действие налогов в РФ.
11.Организация налоговой службы в стране.
12.Права и обязанности налоговых органов.
13.Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
14.Виды налогового контроля и его организация.
15.Роль и значение бухгалтерских служб в организации налогообложения.
16. Общая характеристика НДС, механизм его уплаты.
17.Нормативно-правовая база НДС.
18.Налогоплательщики НДС.
19.Объекты обложения и методика определения облагаемого оборота.
20.Ставки НДС. Порядок применения различных ставок налога.
21.Порядок исчисления и срок уплаты НДС.
22.Особенности НДС в различных сферах деятельности.
23.Особенности обложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ при применении различных таможенных режимов.
24.Налоговые вычеты, порядок возмещения налога.
25.Порядок обложения НДС при выполнении соглашений о разделе продукции.
26.Учет в бухгалтерском учете операций, связанных с исчислением и уплатой НДС.
27.Общая характеристика акцизов, их функции.
28.Налогоплательщики акцизов.
29.Объекты обложения акцизами.
30.Ставки акцизов, их виды.
31.Порядок исчисления акцизов, сроки уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения.
32.Особенности начисления и уплаты акцизов при реализации соглашений о разделе продукции.
33.Особенности обложения акцизами при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
34.Отражение в бухгалтерском учете операций по исчислению и уплате акциз
35.Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.
36.Доходы физических лиц, не подпадающие под налогообложение.
37.Объекты налогообложения налогом на доходы физических лиц.
38.Ставки налога на доходы физических лиц.
39.Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.
40.Налоговые вычеты и другие льготы по налогу на доходы физических лиц.
41.Порядок реализации льгот в виде вычетов из налогооблагаемой базы по НДФЛ
42.Особенности исчисления, порядка и сроков уплаты налога на доходы предпринимателей и других физических лиц, занимающихся частной практикой.
43. Декларирование доходов физических лиц.
44.Нормативно-правовая база налогообложения прибыли.
45.Плателыцики и объекты обложения налогом на прибыль.
46.Методика определения налогооблагаемой прибыли.
47.Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли, их группировка.
48.Методы и порядок расчета сумм амортизации.
49.Внереализационные расходы.
50.Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
51.Порядок и особенности определения налоговой базы.
52.Ставки налога на прибыль и доходы организаций.
53. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций.
54.Налоговый учет: общие положения, необходимость, содержание, особенности его ведения в отдельных случаях, связь с бухгалтерским учетом
55.Виды налогов, взимаемых при пересечении товаров таможенной границы РФ.
56.Порядок и методы исчисления таможенной стоимости товаров.
57.Порядок и методика исчисления таможенной пошлины и других таможенных сборов.
58.Особенности исчисления и уплаты акцизов и НДС при применении различных таможенных режимов.
59.Таможенное налогообложение при ввозе (вывозе) товаров физическими лицами.
60.Нормативно-правовая база ресурсных налогов и платежей.
61.Налогообложение добычи полезных ископаемых.
62.Водный налог: плательщики, объекты обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
63. Сбор за право пользования объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
64. Налогоплательщики единого налога при применении упрощенной системы налогообложения (УСН).
65.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
66.Объекты налогообложения при УСН, ставки единого налога.
67.Порядок определения доходов и расходов в УСН.
68.Налоговая база единого налога при применении УСН, минимальный налог, порядок переноса убытков на будущее.
69.Порядок применения и уплаты налога, сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период.
70.Особенности бухгалтерского учета при применении УСН.
71.Особенности исчисления налоговой базы при переходе организации с общего режима налогообложения по УСН и обратно
72. Перечень федеральных налогов и сборов согласно ст. 13 Налогового кодекса Российской Федерации.
73.Государственная пошлина: плательщики, основания для уплаты, ставки, льготы по уплате государственных пошлин.
74.Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
75.Единый сельскохозяйственный налог.
76.Учет в налогообложении положений Федерального закона «О соглашениях о разделе продукции».
77.Плательщики налога на имущество организаций.
78.Объекты обложения налогом на имущество организаций, методика исчисления среднегодовой стоимости облагаемого имущества.
79. Ставка налога, порядок исчисления, сроки уплаты налога.
80.Функции налога на имущество предприятий, льготы по налогу.
81.Нормативно-правовая база транспортного налога.
82.Плательщики транспортного налога, объекты обложения.
83.Ставки транспортного налога и порядок их установления.
84. Льготы по транспортному налогу.
85.Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты транспортного налога юридическими и физическими лицами.
86.Нормативно-правовая база единого налога на вмененный доход, условия перехода на него предприятий и индивидуальных лиц-предпринимателей.
87.Перечень налогов, от уплаты которых освобождается организации и индивидуальные предприниматели при переходе на единый налог на вмененный доход и упрощенную систему налогообложения.
88. Элементы единого налога на вмененный доход.
89. Методика расчета сумм платежа по единому налогу на вмененный до- ход для отдельных видов деятельности.
90. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
91.Нормативно-правовая база местного налогообложения, основания для введения (отмены) местных налогов и сборов.
92.Земельный налог: налогоплательщики, объекты обложения, ставки и порядок их формирования, процесс исчисления, порядок и сроки уплаты налога юридическими и физическими лицами.
93.Льготы по земельному налогу.
94.Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты обложения, ставки налога на имущество физических лиц и порядок их установления.
95.Порядок и методика исчисления налога на имущество физических лиц, порядок и сроки уплаты налога, льготы по налогу на имущество физических лиц.