По дебету счета 51 «Расчетные счета»

Сальдо на начало месяца __________ р.

Дата выписки банка	с кредита счетов						Итого:
	50	62	66	75	76	и т.д.
Итого:

Сальдо на конец месяца __________ р.

Задача 36¹¹

Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учёта по учету денежных средств в кассе (составить корреспонденцию счетов), в основании указать документы, подтверждающие совершение данных операций.

Таблица 44 – Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Основание, наименование документов	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
				Д	К
	Сальдо на начало периода:		7 000
1	Поступили деньги в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы, на хозяйственные и командировочные расходы		650 000
2	Выдана из кассы заработная плата работникам за месяц		580 000
3	Отражены излишки наличных денежных средств, выявленных по результатам инвентаризации		250
4	Организацией выплачена сумма компенсации работнику за использование личного автомобиля в служебных целях		6 000
5	Организацией получены наличные денежные средства, поступившие от учредителей в качестве вклада в уставный капитал		15 000
6	Выдано из кассы на командировочные расходы		7 000
7	Организацией отражена выдача наличными денежными средствами предоставленного работнику займа		20 000
8	Выданы из кассы дивиденды работникам организации		35 000
9	При инвентаризации денежных средств в кассе обнаружена недостача		680
10	Внесены в кассу денежные средства в погашение недостачи от материально-ответственного лица (кассира)		680
11	Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет		20 000
	Сальдо на конец периода:		?

Задача 37

На основании данных задачи 36 заполните по установленной унифицированной форме первичные учетные документы: приходный и расходный кассовый ордер, лист кассовой книги. Отразите операции по движению денежных средств в кассе в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.

Задача 38

Для закрепления изученного материала ответьте на следующие вопросы:

• Перечислите основные хозяйственные операции по поступлению и выбытию наличных денежных средств в кассе.

• Кто устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами?

• Можно ли вносить исправления в кассовую книгу?

• Существует ли очередность списания денежных средств с расчетного счета?

• Разрешается ли хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данной организации?