Структура кредитных вложений в Республике Абхазия в 2004-2006 гг.2

Таблица 2

№ п/п	Наименование ссудозаемщиков	на 01.01.04 г.		на 01.01.05 г.		на 01.01.06 г.
		тыс.руб.	уд.вес (%)	тыс.руб.	уд.вес (%)	тыс.руб	уд.вес (%)
1	Госпредприятия	18833	13,2	21523	12,9	46325	14,3
2	Негосударственный сектор	56902	40	66344	39,8	118105	36,3
3	Физические лица	66559	46,7	78684	47,2	160672	49,4
4	Другие банки	200	0,1	250	0,1	-	-
	Всего по Абхазии	142494	100	166801	100	325102	100

По мнению автора работы, основными причинами, препятствующими в настоящее время расширению кредитования реального сектора экономики, являются: низкая доходность и кредитоспособность производственного сектора экономики, отсутствие у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство, завышенные процентные ставки коммерческих банков, высокие инвестиционные риски инвестирования реального сектора экономики.

Усиление взаимодействия банков с реальным сектором экономики по линии активного кредитования производства, по мнению диссертанта, может быть обеспечено лишь при соблюдении двух условий: создания экономических предпосылок в реальном секторе экономики и усиления капитальной базы коммерческих банков и повышения их заинтересованности в размещении своих активов в производственной сфере.

Весьма актуальным в настоящее время является развитие в Республике розничного кредитования банками. Это обусловлено, прежде всего, его ролью в социально-экономической жизни страны.

Проанализировав практику предоставления потребительских кредитов банками Абхазии, автор пришел к выводу, что основными недостатками деятельности банков в этой сфере являются:

• отсутствие четко сформулированной кредитной политики, долгосрочных стратегий развития операций на рынке кредитных услуг, отсутствие письменно зафиксированного в виде документа – кредитного меморандума;

• недостаточность внутрибанковской инструктивной базы: отсутствие точных стандартов и утвержденных методик кредитования в виде набора инструкций и положений, регламентирующих порядок проведения операций, списка обязательной кредитной документации, нормативно – методического обеспечения анализа кредитных заявок;

• поверхностная оценка кредитоспособности заемщиков, предъявление заниженных требований к уровню их платежеспособности и надежности;

• отсутствие контроля за целевым использованием кредитов заемщиками, что не позволяет принять превентивные меры в целях избежания ситуации непогашения кредитов и процентов по ним;

• неэффективное управление кредитным портфелем;

• недостаточно частые контакты с клиентом;

• недостаточный внутрибанковский мониторинг за процессом кредитования.

Автор отмечает, что банкам Абхазии предстоит еще создать систему кредитных отношений, способствующую экономическому, политическому и социальному развитию республики.

Во второй главе рассмотрены теоретические аспекты потребительского кредитования, вопросы банковского законодательства в области потребительского кредитования, исследованы основные направления системы потребительского кредитования в России, в частности: организационные аспекты, материально-техническая база и финансовый механизм потребительского кредитования.

Автор отмечает тенденцию «разворота» банков в сторону развития розничных операций, необходимость диверсифицировать активы в условиях снижения доходности всех основных финансовых инструментов.

Банки меняют свою кредитную политику в направлении увеличения объемов потребительского кредитования. Доля кредитов населению в общем объеме кредитов нефинансовому сектору постоянно растет, о чем свидетельствуют данные ЦБ РФ. По данным ЦБ РФ последние четыре года объем выданных потребительских ссуд удваивался ежегодно (на конец 2004 г. объемы кредитования физических лиц составили 573 266 млн. руб., а уже на начало 2006 г. – 1 трлн. 92 млрд. руб.)

Это объясняется рядом причин. Во-первых, кредитовать население значительно доходнее. Кроме того, выдача кредитов населению обычно обременена различными дополнительными сборами и комиссиями. Во-вторых, кредитование населения имеет гораздо большие перспективы для экстенсивного расширения. Лишь относительно небольшой процент граждан пользуется сегодня кредитами. Нет сомнений, что по мере роста благосостояния населения вовлеченность его в кредитные операции будет только возрастать. В-третьих, в кредитовании реального сектора значительно выше конкуренция, подстегиваемая развитием фондового рынка и проникновением иностранных банков. Чтобы продвигать бизнес дальше, банки должны ценить каждого, даже самого мелкого клиента.

Анализ современного российского рынка потребительского кредитования, проведенный во второй главе, позволил автору сделать следующие выводы:

• потребительское кредитование одно из самых динамично развивающихся направлений банковского бизнеса. Оно включает обширный набор программ кредитования;

• взрывной рост рынка во многом объясняется его низкими относительными показателями. В совокупном портфеле ссуд банковского сектора кредиты физическим лицам занимают незначительную долю по сравнению с зарубежными банками;

• валютная структура портфеля кредитов частных лиц распределяется в пользу рублевых ссуд. На наш взгляд, это объясняется следующими факторами, благоприятствующими рублевым кредитам: укреплением реального курса рубля, большими операционными издержками валютных кредитов, простотой выдачи рублевых экспресс-кредитов, связью с товарными кредитами, предоставляемыми магазинами;

• наибольшими конкурентными преимуществами обладают государственные и иностранные банки. Их преимуществом в конкурентной борьбе является дешевизна ресурсов.

В последнее время на рынок розничных услуг все активнее выходят иностранные банки. Они активно импортируют капитал в Россию, обеспечивая тем самым свои кредитные операции дешевыми ресурсами, опираясь на капитал из-за рубежа. Конкуренцию иностранным банкам в этом плане могут составить только ведущие российские банки, имеющие хорошую репутацию, связи на Западе и с высокими правительственными отечественными кругами. Кроме того, конкурентными преимуществами иностранных банков являются более эффективные технологии и системы управления.

В результате при активизации иностранных банков российские банки могут столкнуться с серьезным конкурентным давлением, и как следствие – с потерей значительной части рынка.

На основании проведенной сравнительной характеристики банков России автор делает следующий вывод: банки-лидеры предлагают в сфере потребительского кредитования похожие виды кредитов, варьируются преимущественно программы кредитования - они у каждого банка свои. Процентные ставки на кредиты достаточно высокие, кредиты выдаются на сравнительно небольшой срок, причем заемщик должен выплатить часть стоимости товара, под который приобретается кредит, сразу.

В диссертации рассматриваются также вопросы банковского законодательства в области потребительского кредитования. Автор отмечает основные проблемы, связанные с неурегулированием законодательства в области потребительского кредитования, как с точки зрения банка (кредитные истории, целевое использование кредита, залог), так и заемщика (переложение рисков, информирование заемщика, договорные условия) и делает вывод о том, что в области потребительского кредитования существует ряд нерешенных юридических проблем, которые связаны с недостаточностью нормативной базы, отсутствием необходимой правоприменительной практики.

Далее в диссертации проведен анализ оценки доходности потребительского кредитования в российских банках и сделаны выводы о том, что:

• потребительское кредитование является наиболее доходной операцией российских банков, т.к. характеризуется высоким уровнем процентных ставок, который формируется в результате взаимодействия макроэкономических и политических факторов, степени риска, стоимости привлеченных ресурсов и т.д.;

• финансовая деятельность по предоставлению потребительского кредита предполагает использование различных методов погашения задолженности, а также последовательности определения параметров кредитной сделки, выбор которых зависит чаще всего от статуса кредитора;

• в тарифной политике всех российских банков, работающих на рынке потребительского кредитования, наряду с декларируемой процентной ставкой по кредитному дого­вору, присутствуют различные виды комиссионного вознаграждения. Очевидно, что многочисленные комиссионные существенно увеличивают стоимость потребительско­го кредита по сравнению с указанной в договоре про­центной ставкой. Кроме того, различная база расчета величины вознаграждения банка создает значитель­ные затруднения для определения фактической стои­мости услуги ее непосредственным потребителем.

Большое внимание в работе автор уделяет вопросам кредитного риск-менеджмента, и выделяет проблемы, связанные с риском при потребительском кредитовании.

1. Кредитные операции важны для банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению риска кредитных операций и управлению кредитным риском. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения риска. Целью управления кредитным риском является расчет вероятности дефолта заемщика и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита.

2. Поскольку потребительское кредитование весьма рисковая операция банков, нужно вырабатывать методы оценки рисков, чтобы в дальнейшем правильно ими управлять. Для этого необходима разработка специфического продукта – системная оценка кредитоспособности заемщиков.

3. Существуют различные подходы к определению риска потребительского кредитования, начиная с субъективных оценок специалистов банка, основанных на личном опыте и на впечатлении о конкретном клиенте, и заканчивая автоматизированными системами оценки риска, основанными на применении математических моделей. Каждая кредитная организация, конечно, сама определяет, какими методами пользоваться, но мировой опыт показывает, что основанные на математических моделях системы являются более действенными, надежными и маневренными. Одной из таких прогрессивных моделей оценки кредитного риска, использующей математические алгоритмы, является модель кредитного скоринга.

4. С учетом происходящих в экономике изменений, а также изменений в структуре населения (главным образом в структуре среднего класса, как основного потребителя данной услуги) систему скоринга необходимо обновлять с учетом цикличности экономики. При разработке систем скоринга должен тщательно изучаться вопрос дифференциации доходов и классификации населения по различным группам.

Из-за высокой стоимости адаптации, подобные системы необходимо разрабатывать каждому банку под свои нужды, либо организовать специальный фонд или ассоциацию, которая за определенные проценты с кредитов будет корректировать систему. Это позволит снизить риски (а соответственно и отчисления на резервы); при этом, не увеличивая проценты по кредитам, т.е. подобная услуга будет полезна как банкам, так и заемщикам.

В этой связи автор отмечает, что на рынке все больше стало появляться услуг, связанных с созданием и адаптацией скоринговых систем. Притом разработчиками выступают как российские компании, так и иностранные. В качестве примера автор рассматривает систему кредитного скоринга dm-Score, построенную на основе технологии углубленного анализа данных data mining, которая может применятся для аналитического обеспечения различных программ потребительского кредитования, в зависимости от имеющихся исходных данных и особенностей программ.

Однако, до тех пор, пока в России не сложились качественные технологии оценки кредитоспособности заемщиков, целесообразно совмещать скоринговый метод с логическим, так как в неотлаженной системе просто необходимо присутствие эксперта, делающего поправки на некоторый ряд факторов.

В третьей главе предложены основные направления развития розничного кредитования в банковском секторе Абхазии и перспективы формирования эффективной системы потребительского кредитования в условиях последовательного преобразования банковского сектора республики и применения российского опыта к условиям Абхазии.

Внедрение и адаптация современных технологий потребительского кредитования в практику банков Абхазии – крупномасштабный и сложный процесс, требующий существенных материальных, трудовых и временных затрат, а также соответствующего уровня развития менеджмента банков. Автор признает, что в настоящий момент большинство банков не готово к их комплексному внедрению. Поэтому автор останавливается на общих стратегических макропроблемах, без решения которых освоение данных технологий невозможно.

В этой связи автор выявил основные проблемы, препятствующие нормальному функционированию банков в сегодняшней Абхазии. Среди наиболее важных и нерешенных на сегодняшний день проблем автор отмечает следующие:

1. современная банковская система Абхазии строилась хаотично, в отсутствии какой- либо политики или стратегии;

2. дефицит дешевых ресурсов для кредитования экономики, вызываемый, в частности: высокими ставками отчислений в фонды обязательного резервирования, режимом формирования данных фондов, отсутствием полноценно работающей системы рефинансирования банков Национальным банком РА, ограниченностью источников пополнения долгосрочной ресурсной базы банков;

3. банковская система не является инвестиционно привлекательной сферой, и ее капитализация находится на недопустимо низком уровне и не позволяет эффективно обслуживать потребности заемщиков. По данным БА на конец 2005 г. суммарный показатель собственного капитала банков Абхазии составил всего 44,8 млн. руб., а его доля в структуре пассивов банков составляет всего 18%;

4. неразвитая инфраструктура и неконкурентный характер банковского рынка;

5. высокие риски кредитования, что обусловлено, во-первых, макроэкономической и политической ситуацией в республике, а во-вторых, тем, что данная услуга сама по себе является высокорискованной. О степени кредитных рисков свидетельствуют данные о значительных суммах задолженности по просроченным ссудам и процентам. На балансах коммерческих банков Абхазии числятся задолженности по просроченным ссудам – 13,7 млн. руб. и просроченным процентам – 6,5 млн. руб.;

6. слабая юридическая защита законных прав и интересов кредиторов;

7. значительные затраты и низкая рентабельность банковской деятельности;

8. низкая доступность банковских услуг для населения и предпринимателей и т.д.

Автор выявил также факторы юридического, экономического, бюрократического характера, препятствующие развитию кредитования населения в Абхазии, в том числе:

• недостаточность правового обеспечения потребительского кредитования;

• проблемы и противоречия в действующем законодательстве, его несоответствие по ряду важных параметров правовым нормам, принятым в развитых странах, особенно в части защиты интересов кредиторов и возможностей органов банковского надзора по применению корректирующих мер к проблемным кредитным организациям;

• неразвитость и системная неустойчивость отечественного банковского сектора, порождаемые, с одной стороны, малым количеством банков, а с другой - преобладанием кредитных организаций с крайне низким уровнем собственной капитализации;

• низкая степень взаимного доверия между экономическими контрагентами вследствие отсутствия должной ответственности за выполнение принятых обязательств, включая в понятие экономических контрагентов и государство.

В целом развитие кредитных отношений в Республике Абхазия происходит довольно неравномерно, существуют нерешенные теоретические и практические вопросы кредитного процесса. Автор полагает, что неудачи в банковской сфере и неразвитость системы кредитования в Абхазии непосредственно связаны с отсутствием понимания и реализации процесса кредитования как системы.

В целях разработки методики оценки кредитоспособности физических лиц, которую могли бы использовать банки Абхазии, автором проведен сравнительный анализ методик, основанных на логическом и скоринговом методах на основе критериев оценки, важных с точки зрения возможности их применения банками Абхазии. В результате проведенного анализа автором сделан вывод о том, что балльные системы оценки кредитоспособности заемщиков по модели скоринга в банках Абхазии применяться не могут, так как их создание требует высокого профессионализма, постоянного обновления информации и методик, существенных затрат на их подготовку, что на современном этапе абхазским банкам не под силу.

Автор считает, что формирование системы кредитования в банках Абхазии должно пойти по пути адаптации российского опыта кредитования к условиям Абхазии в процессе последовательного преобразования банковского сектора Республики. В качестве рекомендаций, обеспечивающих освоение и продвижение современных подходов, автором отмечена необходимость следующих шагов:

• Для реформирования банковского сектора Абхазии необходимо:

• разработать «Стратегию развития банковского сектора РА», рассчитанную на среднесрочную перспективу (5 лет), взяв за основу «Стратегию развития банковского сектора РФ на 2004 г. и на период до 2008 г.».В качестве основных целей развития банковского сектора необходимо выделить:

• повышение общеэкономической эффективности осуществляемых банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;

• укрепление функциональной роли банков в экономике Республики;

• укрепление устойчивости банковского сектора, усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

• предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности;

• развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и транспарентности в деятельности кредитных организаций;

• укрепление доверия к банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов, вкладчиков, в первую очередь населения.

Так, в сфере правового регулирования необходимо обеспечить дальнейшее совершенствование правовых условий функционирования кредитных организаций в соответствии с международно-признанными нормами:

• укрепить права кредиторов, в первую очередь залоговые;

• обеспечить совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

• укрепить нормативные механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

• создать условия для применения в банковском деле современных электронных технологий;

• продолжить работу по совершенствованию системы налогообложения банковской деятельности и другие.

В сфере укрепления роли банков в системе финансового посредничества требуется:

• принятие мер по повышению открытости предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов на основе раскрытия информации о финансовом состоянии и хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

• развитие инструментов рефинансирования и управления ликвидностью;

• наращивание долгосрочной ресурсной базы.

Основными факторами удлинения ресурсной базы отечественных банков, по мнению автора, должны стать:

• рост вкладов населения, которые являются одним из важнейших источников кредитных ресурсов и капитализации банков. Росту вкладов населения в банках может способствовать разработка мер по повышению доверия населения к банкам. В частности, необходимо принять закон о «Страховании вкладов физических лиц в банках Республики Абхазия», который усилит государственную защиту интересов вкладчиков.

• привлечение иностранных инвестиций. Для привлечения инвестиций в экономику Абхазии, в частности в ее банковский сектор, повышения доверия иностранных партнеров к банковскому сектору предстоит улучшить законодательное обеспечение прав инвесторов, повысить качество корпоративного управления на предприятиях и организациях всех отраслей экономики, обеспечить снижение некоммерческих рисков вложений, ускорить переход предприятий и организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности. На наш взгляд, приток иностранного (в частности российского) капитала необходимо, рассматривать в качестве важного фактора развития банковского сектора республики, так как иностранный капитал привносит современные банковские технологии, новые финансовые продукты, культуру банковского корпоративного управления, способствует развитию конкуренции в банковском деле и выступает фактором его совершенствования.

Актуальность присутствия российского капитала в банковской системе Абхазии непосредственно связана также с заинтересованностью Республики в дальнейшей интеграции с российской экономикой.

В сфере развития конкурентной среды, транспарентности кредитных организаций, укрепления рыночной дисциплины необходимы следующие меры:

• перевод всех хозяйствующих субъектов на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, так как развитие транспарентности банков Абхазии ограничено общим уровнем прозрачности хозяйственных процессов в экономике, прежде всего в реальном секторе.

• становление аудита в Республике. Начинать становление системы аудита надо с установления правил аудиторской деятельности и создания органа, который будет осуществлять организационное и методическое руководство аудитом.

В сфере корпоративного управления кредитных организаций особое внимание необходимо уделить:

• разработке конкретных документов в области совершенствования корпоративного управления, содержащих методические рекомендации, в которых будет декларироваться необходимость современных методологий;

• обеспечению эффективного управления рисками, возникающими в банка. В деле управления рисками особая роль должна отводиться системе внутреннего контроля;

• развитию и повышению эффективности систем внутреннего контроля.

  • Для развития кредитных операций с розничными клиентами необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса и потребительский кредит.

Отечественными банками, по мнению автора, могут быть заимствованы для использования из российской банковской практики такие виды потребительских кредитов, как кредиты на приобретение дорогостоящих предметов домашнего обихода и кредиты на образование.

Образовательный кредит может предоставляться банками гражданам Абхазии для оплаты обучения на дневном отделении высших учебных заведений России, осуществляющих подготовку специалистов на коммерческой основе.

Однако в настоящее время достижение таких параметров не под силу банкам Абхазии в силу отсутствия у них долгосрочных кредитных ресурсов. Автор считает, что этот вопрос должен решаться на государственном уровне с привлечением международных организаций.

По мнению автора, потребительское кредитование должно стимулировать развитие малого бизнеса в Республике, т.к. взятые обязательства побудят заемщиков усердно трудиться. А развитие малого и среднего производства в Республике создаст благоприятные условия для оздоровления национальной экономики, т.к. будет развиваться конкурентная среда, будут создаваться дополнительные рабочие места, расширятся потребительский сектор путем насыщения рынка товарами и услугами.

Проблема развития малого бизнеса актуальна и для России, так как перспектива развития российской экономики связана не только с крупными инвестиционными проектами, но в не меньшей степени и с развитием кредитования в незначительных объемах, развитием малого бизнеса, небольших наукоемких предприятий. Решению этой задачи, по мнению автора, в большей степени может содействовать именно малый банковский бизнес. Целесообразно создавать малые банки в регионах и муниципалитетах, капитал которых может быть сформирован за счет средств местных бюджетов и местных хозяйствующих субъектов. Преимущества региональных банков состоит в том, что они ближе к реальной экономике, их отношения с предприятиями имеют долгосрочную основу, они более полно учитывают интересы малого и среднего бизнеса, без которых сбалансированное экономическое развитие регионов просто невозможно. Перспектива местных банков определяется тем, что они будут различаться между собой в зависимости от специфики региона и муниципалитета.

Кроме того, целесообразно изучить опыт стран, практикующих так называемые «передвижные офисы», перспектива развития которых связана с тем, что далеко не во всех городах и регионах банковское обслуживание представлено в необходимых объемах, следствием чего является низкий уровень банковского обслуживания на единицу населения. Соответственно, должна быть выработана четкая система поддержки всех форм малого банковского бизнеса в регионах и городах со стороны банковской системы и государства (в частности, в форме муниципального самоуправления). Необходимость решения данной проблемы была озвучена Президентом РФ Владимиром Путиным.

• Для формирования системы банковского потребительского кредитования в Абхазии автором отмечена необходимость следующих шагов:

В области законодательно-нормативного регулирования:

• разработка нормативных документов, подробно определяющих порядок планирования, процедуру кредитования и контроля за использованием кредита;

• разработка нормативных документов, предусматривающих установление права потребителя на получение достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита, прежде всего о размере процентов по кредиту и порядке их начисления.

В области внутрибанковских преобразований:

• закрепить соответствующие процедуры кредитного процесса в регламентирующих документах;

• сформулировать свою кредитную политику с учетом макроэкономических, отраслевых, региональных и внутрибанковских факторов;

• кредитным работникам перейти от формального к тщательному анализу кредитоспособности заемщиков.

Поэтому автором в работе предложено использовать в банковской практике Абхазии метод экспертных оценок, развивая при этом соответствующую сеть мониторинга. Автором разработана форма анкеты на получение потребительского кредита, состоящая из следующих блоков:

1. общие сведения о заемщике;

2. сведения об образовании и занятости заемщика;

3. сведения о доходах заемщика;

4. сведения о собственности заемщика;

5. кредитная история заемщика.

На наш взгляд, предложенная автором анкета может служить надежным источником информации о возможности заемщика своевременно погасить ссуду и проценты.

На взгляд автора, очевидна актуальность проблемы формирования государственной политики в области реформирования банковской системы. Главным участником данного процесса должно стать и банковское сообщество.

В связи с этим автор предлагает создать в Абхазии ассоциацию или союз банков, которые были бы привлечены к разработке экономических программ, законов и нормативных актов органов государственного управления, регулирующих деятельность кредитных организаций, и имели бы возможность защищать собственную систему. Соединение этих двух полюсов и сформирует конкретное содержание политики, которая обеспечит успешное развитие, как розничного кредитования, так и банковской системы страны.

Основные выводы и результаты работы.

1. Системно изложены новые для абхазской банковской теории и практики современные механизмы и технологии потребительского кредитования, использующиеся российскими банками.

2. Выявлены условия применения данных технологий и перспективы их продвижения в деятельности банков Абхазии в условиях последовательного преобразования банковского сектора Республики.

3. Выявлены основные проблемы на пути освоения отечественными банками современных технологий потребительского кредитования и даны рекомендации по конкретным направлениям необходимых изменений; в отношении механизма формирования системы потребительского кредитования в банках Абхазии сформулированы общие рекомендации, обеспечивающие освоение и продвижение современных подходов.

По результатам исследования автором сделан вывод о том, что в Абхазии нет каких-либо принципиальных критических ограничений, которые бы делали невозможным внедрение российского опыта потребительского кредитования. Поэтому формирование системы кредитования в банках Абхазии, по мнению автора, должно пойти по пути адаптации российского опыта к условиям Абхазии.