- •Оглавление
- •I. Введение.
- •Практическая часть.
- •Список используемой литературы. Введение
- •1. Формированиежурналахозяйственныхоперацийссоставлением корреспонденциисчетов
- •2. Открытие схем счетов синтетического учета
- •3. Формированиежурналов-ордеровиведомостейпосинтетическим учетам
- •4.Составлениешахматнойиоборотно-сальдовойведомости Шахматнаяведомость
- •Оборотно-сальдоваяведомость
- •Бухгалтерскийбаланс
2. Открытие схем счетов синтетического учета
Счет №01
“Основные средства”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
13898,31 |
0 |
|
13898,31 |
0 |
|
13898,31 |
|
Счет №16
“Отклонения в стоимости материалов”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
1135,59 |
367,02 226,36 75,57 |
|
1135,59 |
668,95 |
|
466,64 |
0 |
Счет №20
“Основное производство”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
10219 |
25937,61 |
|
6358 |
|
|
440,68 |
|
|
288,14 |
|
|
1800 |
|
|
1400 |
|
|
471,6 |
|
|
366,8 |
|
|
367,02 |
|
|
226,36 |
|
|
4000,01 |
|
|
25937,61 |
25937,61 |
Счет №08
“Вложения в необработанные активы”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
13898,31 |
13898,3 |
|
13898,31 |
13898,3 |
|
0 |
0 |
Счет №19/1
“НДС по приобретенным основным средствам”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
2501,69 |
2501,69 |
|
2501,69 |
2501,69 |
|
0 |
0 |
Счет №26
“Общехозяйственные расходы”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
2104 |
4000,01 |
|
205,08 |
|
|
1280 |
|
|
335,36 |
|
|
75,57 |
|
|
4000,01 |
4000,01 |
|
0 |
0 |
Счет №10
“Материалы”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
20840,68 10776,27 |
10219 6358 2104 |
|
31616,95 |
18681 |
|
12935,95 |
|
Счет №19/3
“НДС по приобретенным материальным ценностям”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
3751,32 1939,73 204,41 79,32 51,86 36,92 |
6063,56 |
|
6063,56 |
6063,56 |
|
0 |
0 |
Счет №50
“Касса”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
38000 1660 |
4480 4030 |
|
39660 |
8510 |
|
31150 |
0 |
Счет №51 "Расчетный счет"
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
68000 |
900 |
|
|
16400 |
|
|
25592 |
|
|
1340 |
|
|
295 |
|
68000 |
44527 |
|
23473 |
0 |
Счет №68
“Расчет по налогам и сборам”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
295 2501,69 6063,56 |
295 5247,46 5377,12 |
|
8860,25 |
10919,58 |
|
0 |
2059,33 |
Счет №71
“Расчет с подотчетными лицами”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
4480 |
1660 |
|
4480 |
1660 |
|
2820 |
0 |
Счет №80
“Уставной каптал”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
0 |
106000 |
|
0 |
106000 |
|
0 |
106000 |
Счет №60
“Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
16400 |
24592 |
|
25592 |
12716 |
|
1340 |
1340 |
|
|
16400 |
|
|
520 |
|
|
340 |
|
|
242 |
|
43332 |
56150 |
|
0 |
12818 |
Счет №69
“Расчеты по социальному страхованию”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
0 |
471,60 366,8 335,36 |
|
0 |
1173,76 |
|
0 |
1173,76 |
Счет №75
“Расчеты с учредителями”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
106000 0 |
68000 38000 |
|
106000 |
106000 |
|
0 |
0 |
Счет №90
“Продажи”
|
Дебет |
Кредит |
|
|
0 |
0 |
|
|
5247,46 5377,12 25937,61 33087,81 |
34400 35250 |
|
|
69650 |
69650 |
|
|
0 |
0 |
|
Счет №62
“Расчеты с покупателями и заказчиками”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
34400 35250 |
0 0 |
|
69650 |
0 |
|
69650 |
0 |
Счет №70
“Расчеты с персоналом по оплате труда”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
295 4030 |
1280 1400 1800 |
|
4325 |
4480 |
|
0 |
155 |
Счет №76
“Расчеты с разными дебиторами и кредиторами”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
295 4030 |
1280 1400 1800 |
|
4325 |
4480 |
|
0 |
155 |
Счет №99
“Прибыль и убытки”
|
Дебет |
Кредит |
|
0 |
0 |
|
0 |
33087,81 |
|
0 |
33087,81 |
|
0 |
33087,81 |