- •1. Необходимость, причины появления и история развития денег. Процесс демонетизации золота
- •2. Деньги как средство обращения. Приемлемость денег. Экономическая сущность, причины появления и особенности обращения полноценных, кредитных и бумажных денег. Закон денежного обращения
- •3. Деньги как мера стоимости. Понятие масштаба цен. Денежные реформы: экономические предпосылки и причины их проведения
- •4. Инфляция как экономический процесс. Понятие и виды инфляции. Причины, вызывающие инфляцию. Инфляционное таргетирование экономики
- •5. Понятие денежного оборота, его структура
- •6.Организация безналичных расчетов в экономике.
- •7.Фомы безналичных расчетов.
- •8.Организация межбанковских расчетов в России. Роль Центрального банка в организации эффективной системы межбанковских расчетов.
- •9. Типы денежных систем. Понятие и структура денежной системы России. Экономическое содержание банкнот Центрального банка рф. Особенности организации денежных систем экономически развитых стран.
- •10. Теории денег Причины появления и особенности синтетической теории денег.
- •11. Понятие кредитных отношений. Функции, принципы и формы кредита
- •12. Понятие ссудного процента. Экономические границы установления ссудного процента. Спрэд. Влияние ссудного процента на состояние национальной экономики
- •13. Коммерческий кредит как одна из форм кредита. Перспективы развития коммерческого кредитования в российской экономике
- •14. Роль и значение потребительского кредита в экономической системе. Перспективы ипотечного кредитования в России
- •15. Государственный кредит. Государственный долг, методы управления им
- •16. Международный кредит. Участники международных кредитных сделок. Положение России на международном ссудном рынке
- •17. Кредитная система России. Взаимосвязь общеэкономической ситуации в государстве и состояния кредитной системы
- •18. Банковская система России: современное состояние, перспективы развития. Особенности построения национальных банковских систем.
- •19. Место и роль Центрального банка России в банковской системе и экономике в целом.
- •20. Место и роль в кредитной системе специальных финансово-кредитных институтов.
- •21. Международные валютные и финансово-кредитные институты: виды, место на мировом финансовом рынке, специфика деятельности.
- •Финансы
- •1. Финансы как стоимостная категория
- •2. Содержание финансов. Система финансов
- •3. Функции финансов как проявление их сущности
- •4. Эволюция взглядов экономистов на сущность и функции финансов Эволюция взглядов экономистов на сущность и функции финансов.
- •Экономический смысл формирования внебюджетных фондов.
- •6. Социальные внебюджетные фонды, формируемые в Российской Федерации
- •7. Государственный и муниципальный кредит в системе финансовых отношений общества
- •8. Государственные и муниципальные органы управления финансами, их функции
- •9 Финансовые ресурсы государства – материально-вещественное воплощение финансов
- •10. Финансовая политика государства на современном этапе развития экономики
- •11. Управление финансами
- •12. Финансовое планирование и прогнозирование
- •13. Организация финансового контроля. Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов
- •Страхование
- •Экономическая сущность и функции страхования.
- •2.Централизованный денежный фонд (федеральный бюджет, внебюджетные фонды, централизованные материальные резервы);
- •3.Децентрализованные денежные фонды (создаются на хозяйствующих субъектах, т.К. Уставн.Капитал, материальные запасы; источник – средства хозяйствующих субъектов);
- •Классификация страхования.
- •Формы проведения страхования.
- •Личное страхование. Характеристика видов и форм.
- •Рынок ценных бумаг
- •1. Ценные бумаги: сущность, признаки, инвестиционная привлекательность
- •3. Участники рынка ценных бумаг, их роль в проведении операций с ценными бумагами
- •4. Корпоративные ценные бумаги: сущность, виды, инвестиционная привлекательность
- •Неорганизованный – представлен внебиржевыми системами.
- •7. Инвестиционные фонды. Особенности функционирования паевых инвестиционных фондов
- •8. Регулирование рынка ценных бумаг
- •Бюджетная система рф
- •1. Экономическая сущность и роль бюджета в экономике.
- •2. Бюджетная система рф.
- •3. Структура доходов и расходов федерального бюджета.
- •Составление проекта бюджета
- •Рассмотрение и утверждение федерального закона о федеральном бюджете
- •Составление бюджетной отчетности
- •Налоги и налогообложение
- •Финансы организаций (предприятий)
- •1.Сущность, функции и принципы организации финансов организаций (предприятий).
- •2. Сущность и принципы организации денежного хозяйства предприятий.
- •3. Основной капитал предприятий: экономическая сущность, источники финансирования, определение эффективности инвестиций.
- •4.Оборотный капитал предприятий: экономическая сущность. Источники финансирования, методы управления.
- •5. Расходы (затраты) организаций.
- •6. Доходы организаций.
- •7. Формирование и распределение прибыли организаций.
- •8. Закон рф «о несостоятельности (банкротстве)». Финансовые проблемы юридических лиц банкротов и пути их решения.
- •9. Финансовое планирование в организациях.
- •Глава I. Теоретические основы финансового планирования на предприятии
- •1.3. Методы планирования финансовых показателей
- •Финансовый менеджмент
- •1. Понятие, цели и задачи финансового менеджмента. Эволюция целей финансового менеджмента.
- •2. Понятие, экономическая сущность и виды денежных потоков на предприятии. Структура результирующего денежного потока.
- •3. Временная стоимость денег и ее применение в финансовом менеджменте.
- •4. Понятие риска в финансовом менеджменте. Взаимосвязь риска и дохода. Диверсификация риска.
- •5. Определение текущей стоимости облигации. Базовая модель расчета текущей стоимости облигации и возможности ее использования.
- •1.9. Организация деятельности коммерческого банка
- •1. Банковская система рф. Понятие, структура и принципы организации.
- •2. Коммерческий банк как звено банковской системы. Классификация коммерческих банков.
- •3. Коммерческий банк как субъект рыночных отношений. Принципы деятельности коммерческих банков.
- •4. Функции коммерческих банков.
- •5. Ликвидность баланса коммерческого банка, ее понятие. Факторы, влияющие на уровень ликвидности.
- •6. Пассивные операции коммерческого банка, их понятие. Ресурсная база коммерческого банка.
- •7. Собственные средства коммерческих банков, их характеристика.
- •8. Депозитные операции коммерческих банков, их понятие и классификация.
- •9. Банковский кредит, его понятие и классификация.
- •10. Принципы банковского кредитования рыночного хозяйства.
- •1.10. Бюджет и бюджетная система рф
- •1. Бюджетные отношения Центра и субъектов Федерации
- •2. Бюджетные отношения субъекта Федерации с муниципальными образованиями (на примере Свердловской области)
- •3. Бюджетный процесс на региональном уровне
- •Бюджетное послание Губернатора Свердловской области
- •Составление проекта областного бюджета
- •Рассмотрение проекта областного бюджета
- •4. Доходы региональных бюджетов
- •5. Расходы региональных бюджетов
- •6. Доходы и расходы муниципальных бюджетов
- •Инвестиции
- •Экономическая сущность и виды инвестиций
- •Инвестиционный проект: понятие и классификация; фазы развития
- •Определение, виды и основные принципы эффективности инвестиционных проектов
- •Методы финансирования инвестиционных проектов
- •Инвестиционный процесс, его характеристика
- •Методы и критерии оценки инвестиционных проектов
- •10. Инвестиции в форме капитальных вложений
- •Международные валютно-кредитные отношения
- •Основы организации валютно-кредитных отношений в рф.
- •Основные понятия из фз № 173 «о валютном регулировании и контроле»:
- •Валютная политика рф Сущность и виды валютной политики:
- •Характеристика валютной политики рф на современном этапе:
- •2. Валютный курс: виды и факторы на него влияющие.
- •Валютная система: понятие и эфолюция
- •4. Сущность и классификация валютных рынков.
- •5. Конверсионные операции коммерческих банков.
- •Основные разделы фьючерсных и форвардных контрактов
- •6. Организация валютного контроля в России.
- •7. Характеристика форм международных расчетов.
- •Документарный аккредитив
- •Формы документарного аккредитива
- •Документарное и чистое инкассо
- •Расчёты банковскими переводами
- •8. Характеристика международных расчетов с использованием векселей и чеков.
- •Применение чека в международных расчётах
- •9. Международный кредит и его формы.
- •Валютно-финансовые и платёжные условия международного кредита.
- •Государственное кредитование и его особенности в рамках заключаемых международных кредитных соглашений
- •Кредитование экспортно-импортных операций в России и за рубежом
- •Кредитование как разновидность расчётов
- •10. Сущность и особенности применения гарантий и поручительств при международных расчетах и кредитах.
- •Значение и виды поручительств
- •Учет и операционная деятельность в банках
- •1. Сущность и назначение бухгалтерского учета в кредитных организациях
- •Баланс кредитной организации и его структура
- •3. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях рф и принципы его построения
- •1.13. Теория рисков коммерческих банков
- •1. Банковские риски, их понятие и классификация.
- •2. Кредитный риск и методы управления им.
- •3. Процентный риск и методы управления им.
- •4. Валютный риск и методы управления им.
- •5. Страновой риск и методы управления им.
- •6. Методы управления банковскими рисками.
- •7. Финансовые потери в банковской деятельности и их влияние на возможности инвестирования.
- •8. Риски несбалансированной ликвидности.
- •9. Управление операционными рисками.
- •10. Риск в международных операциях банка.
- •1.14. Доходы бюджета
- •1. Налог на прибыль организаций.
- •Способы начисления амортизации в целях налогообложения прибыли, действующие с 01.01.2009 г.
- •Налоговые ставки по транспортному налогу
- •50% (С 01.01.2009 г. – 35%) от суммы начисленного налога уплачивают:
- •40% От суммы начисленного налога уплачивают:
- •Сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •1.15. Организация деятельности центрального банка
- •1. Сущность и цели денежно-кредитного регулирования экономики
- •2. Инструменты денежно-кредитного регулирования
- •3. Понятие и сущность банковского надзора
- •4. Лицензирование банковской деятельности
- •5. Дистанционный надзор за деятельностью кредитных организаций
- •6. Инспекционная деятельность Банка России
- •7. Работа Банка России с проблемными кредитными организациями
- •8. Ликвидация кредитных организаций.
- •9. Управление международными резервами.
- •10. Управление платежным балансом цб рф
- •1.16. Бюджетное планирование и прогнозирование
- •1. Планирование доходов бюджетов.
- •Особенности свердловской области (2010-2012 годы)
- •X к7 X Ксобиморгочг, где
- •Налог на имущество физических лиц
- •2. Планирование расходов бюджетов.
- •Статья 174.2. Планирование бюджетных ассигнований
- •3. Планирование доходов и расходов бюджетов на региональном уровне.
- •Расчет индекса налогового потенциала субъекта рф
- •Расчет индекса бюджетных расходов субъекта рф
- •Расчет индекса налогового потенциала муниципальных образований
- •Расчет индекса бюджетных расходов муниципальных образований
6. Пассивные операции коммерческого банка, их понятие. Ресурсная база коммерческого банка.
Определение пассивных банковских операций. Основные формы пассивных операций и их характеристика. Инструменты проведения пассивных операций. Понятие ресурсной базы банка и проблемы ее формирования.
Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е.размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.
Пассивные операции - это операции в результате которых происходит увеличение денежных средств на пассивных счетах КБ.
Формы пассивных операций:
1.формирование и увеличение собственных средств КБ, путем взноса УК участниками и отчислений от прибыли на формирование собственных фондов (удельный вес капитала в валюте баланса в развитых странах 10% - это говорит о работе банка в основном на привлеченных средствах, у нас 20-25%)
2. заемные средства КБ, за счет кредитов от др. юр.лиц (кредиты ЦБ, КБ, лизинговых компаний, иностранных банков, МВФ МВФ в виде инвестиций спец.). Удельный вес заемных средств не более 20% валюты баланса.
3.депозитные операции – это операции по привлечение временно свободных средств юр. и физ. лиц во вклады (на западе до 90% у нас 60-70%)
Субъект ПО в РФ- юр .и физ. лица
Объект ПО - суммы денежных средств, которые вносят в КБ на добровольной основе субъекты ПО, либо которые в силу закона и порядка проведения РКО на некоторое время оседают на счетах в КБ, ценные бумаги, являются долговыми обязательствами банка в т.ч. векселя, сертификаты, облигации.
Понятие ресурсная база КБ уже чем Пассивы КБ, ресурсная база КБ - денежные средства, привлеченные КБ на рынке + собственные средства банка, которые могут быть направлены на размещение в соответствии со стратегией развития банка. Объем ресурсной базы зависит от политики государства, политической ситуации, политики КБ.
КАПИТАЛ КБ – это составляющая финансовых ресурсов банка, это собственные средства КБ сформированные за счет взносов участников и образованные в результате эффективной деятельности.
7. Собственные средства коммерческих банков, их характеристика.
Понятие капитала банка. Функции капитала. Международные требования к капиталу банка. Расчет величины капитала в российской практике.
Капитал – это собственные средства банка, сформированные за счет взносов участников, а также образованные за счет прибыли в результате эффективной банковской деятельности.
Основными источниками формирования капитала являются:
1)Размещение дополнительных выпусков акций (ОАО), привлечение новых учредителей (ООО).
2)Накопление прибыли, оставшейся после уплаты налогов и выплаты дивидендов.
Функции капитала: защитная, оперативная ,регулирующая
-
Защитная функция является основной, предполагает: Защиту интересов вкладчиков, т.е. обеспечивает компенсацию вкладов населения в случае ликвидности банка.
-
Оперативная функция является обеспечением финансовой основы деятельности банка
-
за счет капитала осуществляется деятельность банка на начальном этапе.
-
по мере развития капитал должен обеспечивать адекватную базу роста активных операций.
Регулирующая отражает заинтересованность общества в стабильности банковской системы и необходимости международного и национального регулирования деятельности банка. ЦБРФ ввел следующие ограничения в зависимости от капитала банка:
-
ограничения по кредитованию на одного заемщика или группу взаимосвязанных Н6=кредит/капитал * 100 (max 25% от капитала), ьфч размер для заемщика акционера – 50%.
-
вводится понятие крупного кредита, который > 5% капитала
-
ограничения по долговым обязательствам Н13 - вексельным и Н11 – вклады (оба maх 100%)
-
мин размер уставного капитала для вновь созданной организации 180 млн. руб.
-
мин размер совокупного капитала действующего банка пока 90, с 01.01.2012 года 180 млн. руб.
Международные требования к капиталу банка.
В 1998 году в г. Базель (Швейцария) проведено совещание десятки крупнейших банковских систем, где выработано соглашение о конвергенции банковского капитала, то есть, выработаны единые подходы к оценке банковского капитала.
1-й стандарт: требование минимального размера капитала – каждая страна имеет право определять размер собственных средств.
В России минимальный уставный капитал для вновь организуемых банков равен 5000000 Евро; действующие банки, имеющие совокупный капитал 1 млн Евро сохраняют статус банка и продолжают свою деятельность, но для получения генеральной лицензии банк должен иметь капитал не менее 5 млн. Евро.
2-й стандарт: качественная структура капитала – совокупный капитал делится на два
элемента:
капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня
В России в соответствии с Положением ЦБ РФ № 31-П от 01.06.1998 года «О методике расчета собственных средств в кредитной организации» сохраняется это требование, но капиталы называются иначе: капитал 1-го уровня – это основной капитал, капитал 2-го уровня – это дополнительный капитал.
Основной капитал состоит из: уставного капитал, эмиссионного дохода, прибыли прошлых лет и фонды образованные за счет прибыли прошлых лет после подтверждения аудиторской организации, прибыль текущего года и фонды образованные за счет прибыль текущего года после подтверждения аудиторской организацией по итогам работы за квартал.
Элементы уменьшающие величину основного капитала:
-
НМА за вычетом начисленной амортизации.
-
Собственные акции выкупленные у акционеров.
-
Доли участников перешедшие банку.
-
Непокрытые убытки прошлых лет и убыток текущего года.
Дополнительный капитал включает в себя резервы переоценки стоимости основных фондов, резерв по общей ссудной задолженности 1- ой категории качества, прибыль текущего года и фонды образованные за счет чистой прибыли текущего года без подтверждения аудитором, такая прибыль включается в расчет до 01.07 года следующего за истекшим, субординированный кредит, который отвечает следующим условиям:
- срок не менее 5 лет;
- без права досрочного расторжения договора;
- при банкротстве банка возмещение заемщику производится в последнюю очередь;
- отсутствие обеспечения по кредиту.
Ограничения до дополнительному капиталу:
-
Величина субординированного кредита не может превышать 50% от величины основного капитала,
-
Все элементы входящие в собственный капитал не может превышать 100% ото величины основного капитала.
-
Если величина основного капитала рана 0 или имеет отрицательное значение, то в этом случае дополнительный капитал в расчет не включается.
Вывод: капитал банка выступает важным элементом пассивных операций, который является основой устойчивости коммерческого банка, дает возможность эффективно развиваться активным и пассивным банковским операциям.