Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь месяц 2011г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб	Дебет	Кредит
1	Произведена дооценка стоимости основных средств.	948 613 500	01	83/1
2	Скорректирована сумма амортизации при переоценке амортизируемого имущества.	495 818 200	83/1	02
3	Произведена уценка стоимости материалов.	306 444 810	10	83/2
4	Направлены средства добавочного фонда на пополнение уставного фонда.	625 100	83	80
5	Распределена сумма добавочного фонда между учредителями.	742 400	83	75
6	Удержан налог на доходы (742 400 руб * 12%= 89 088)	89 088	75	68
7	Выплачены дивиденды учредителям из кассы ( 742 400 – 89 088 = 653 312 )	653 312	75	50
8	Поступили средства целевого финансирования на специальный счет хозяйства.	7 568 000	55/5	86
9	Средства целевого финансирования направлены на покрытие расходов на : Защиту растений от вредителей и болезней Вывозку и внесение органических удобрений Возмещение от стихийных бедствий	3 109 450 1 817 630 2 640 920	86 86 86	20/1 20/1 92/9
10	Принят к учету трактор, полученный в рамках целевого финансирования.	51 816 500	08/4	86
	Итого	1 207 049 290

Регистры бухгалтерского учета

Шифр счета	Регистры аналитического учета	Регистры синтетич. учета
01	Инвентарная карточка учета объекта основных средств, ж/о ф.13-АПК	Журнал- ордер ф. 13-АПК
83	Ведомость аналитического учета ф.69-АПК	Журнал- ордер ф. 12-АПК
02	Вед-ть расчета амортиз отч. Ф.48-АПК, вед-ть амортиз.отч. ф.49-АПК	Журнал -ордер ф. 10-АПК
10	Отчет о движении продукции и материалов, сальдовая ведомость, ведомость учета материальных ценностей ф.46-АПК	Журнал- ордер ф. 10-АПК
80	Ведомость аналитического учета ф.69-АПК	Журнал- ордер ф. 12-АПК
75	Ведомость аналитического ф.38-АПК	Журнал- ордер ф. 9-АПК
68	Ведомость 32-АПК, ведомость ф.37-АПК	Журнал -ордер ф. 8-АПК
50	Отчет кассира, ж/о ф.1-АПК	Журнал- ордер ф. 1-АПК
55	Выписка банка, ведомость аналитического учета ф.25-АПК	Журнал- ордер ф. 3-АПК
86	Ведомость аналитического учета ф.70-АПК	Журнал- ордер ф. 12-АПК
20/1	Производственный отчет по растениеводству, ведомость калькуляционных разниц ф.607-АПК	Журнал -ордер ф. 10-АПК
92	Ведомость учета операционных и внереализационных доходов и расходов ф.65-АПК	Журнал -ордер ф. 11-АПК
08	Производственный отчет по капитальным вложениям	Журнал- ордер ф. 16-АПК