Ведомость учета затрат на производство

№ п/п	Наименование статьи затрат	Заказ №1	Заказ №2
1	Материалы	8 800	19 900
2	Зарплата ОПР	19 000	20 100
3	Социальные взносы и взнос на страхование ОПР	6 631	7 014,9
4	Косвенные расходы	20 644,84	21 842,99
5	Фактическая себестоимость	55 075,84	68 857,89

3. Счета бухгалтерского учета

01 сч
Д	К
Сн = 113 270,00
08) 26 400,00	01/2) 19 600,00
08) 23 429,40	02) 5 684,00
01/1) 19 600,00	91) 13 916,00
Об = 69 429,40	Об = 39 200,00
Ск = 143 499,40

02 сч
Д	К
	Сн=45 262,00
01/2) 5 684,00	26) 2 166,00
	Ск = 41 744,00

10 сч
Д	К
Сн = 50 250,00
71) 2 500,00	20/1) 8 800,00
60) 18 500,00	20/2) 19 900,00
Об = 21 000,00	Об = 28 700,00
Ск = 42 550,00

08 сч
Д	К
75) 26 400,00	01/1) 26 400,00
60) 22 000,00	01/1) 23 429,40
60) 620,00
70) 600,00
69) 209,40
Об = 49 829,40	Об = 49 829,40

20 сч
Д	К
10) 8 800,00	43/1) 55 075,84
70) 19 000,00	42/2) 68 857,89
69) 6 631,00
26) 20 644,84
10) 19 900,00
70) 20 100,00
69) 7 014,90
26) 21 842,99
Об = 123 933,73	Об = 123 933,73

19сч
Д	К
Сн = 10 070,00
71) 450,00	68) 12 662,27
60) 1 530,00
60) 3 330,00
60) 3 960,00
60) 112,00
60) 126,00
60) 2 430,00
60) 558,00
60) 166,27
Об = 12 662,27	Об = 12 662,27
Ск = 10 070,00

43 сч
Д	К
Сн = 20 130,00
20/1) 55 075,84	90) 55 075,84
20/2) 68 857,89	90) 68 857,89
Об = 123 933,73	Об = 123 933,73
Ск = 20 130,00

26 сч
Д	К
60) 13500	20/1) 20644,84
70) 16900	20/1) 21842,99
69) 5898,1
02) 2166
60) 3100
60) 923,73
Об = 42 487,83	Об = 42 487,83

50 сч
Д	К
Сн = 2 480,00
51) 43 447,00	70) 43 447,00
51) 3 000,00	71) 3 000,00
71) 50,00
Об = 46 497,00	Об = 46 447,00
Ск = 2530,00

51 сч
Д	К
Сн = 152 050,00
66) 60 000,00	50) 43 447,00
62) 20 060,00	50) 3 000,00
62) 116 704,00	68) 14 940,00
62) 82 425,00	69) 15 163,00
	60) 20 060,00
	60) 21 830,00
	60) 25 960,00
	60)732,00
	60) 826,00
	60) 3 658,00
	60) 1 090,00
Об = 279 189,00	Об = 150 706,00
Ск = 280 533,00

62 сч
Д	К
91) 20 060,00	51) 20 060,00
90) 101 497,00	51) 116 704,00
90) 97 632,00	51) 82 425,00
Об = 219 189,00	Об = 219 189,00

60 сч
Д	К
	Сн = 66000
51) 20060	97) 8500
51) 21830	19) 1530
51) 25960	10) 18500
51) 732	19) 3330
51) 826	08) 22000
51) 3658	19) 3960
51) 1090	08) 620
	19) 112
	91) 700
	19) 126
	26) 13500
	19) 2430
	26) 3100
	19) 558
	26) 923,73
	19) 166,27
Об = 74156	Об = 80056
	Ск = 71900

66 сч
Д	К
	51) 60 000,00
	91) 1 602,74
	Об = 61 602,74

68 сч
Д	К
	Сн = 14 940,00
51) 14 940,00	91) 3 060,00
76) 17 802,31	70) 6 400,00
19) 12 662,27	76) 17 802,31
	90) 15 482,59
	90) 14 893,02
	91) 485,00
	99) 9 023,18
Об = 45 404,58	Об = 67 146,10
	Ск = 36 681,52

69 сч
Д	К
	Сн = 15 163,00
51) 15 163,00	08) 209,40
	20/1) 6 631,00
	20/2) 7 014,90
	26) 5 898,10
Об = 15 163,00	Об = 19 753,40
	Ск = 19 753,40

70 сч
Д	К
	Сн = 43 447,00
50) 43 447,00	08) 600,00
68) 6 400,00	20/1) 19 000,00
76) 2 200,00	20/2) 20 100,00
	26) 16 900,00
Об = 52 047,00	Об = 56 600,00
	Ск = 48 000,00

71 сч
Д	К
50) 3 000,00	10) 2 500,00
	19) 450,00
	50) 50,00
Об = 3 000,00	Об = 3 000,00

75 сч
Д	К
Сн = 26 400,00
	08) 26 400,00
Об = 0,00	Об = 26 400,00

80 сч
Д	К
	Сн = 111 570,00
Об = 0,00	Об = 0,00
	Ск = 111 570,00

76 сч
Д	К
68) 17 802,31	70) 2 200,00
	68) 17 802,31
Об = 17 802,31	Об = 20 002,31
	Ск = 2 200,00

84 сч
Д	К
	Сн = 78 268,00
	99) 36 092,74
Об = 0,00	Об = 36 092,74
	Ск = 114 360,74

90 сч
Д	К
43/1) 55 075,84	62) 101 497,00
43/2) 68 857,89	62) 97 632,00
68) 15 482,59
68) 14 893,02
99) 44 819,66
Об = 199 129,00	Об = 199 129,00

91сч
Д	К
01/2) 13 916,00	62) 20 060,00
60) 700,00
68) 3 060,00
66) 1 602,74
68) 485,00
99) 296,26
Об = 20 060,00	Об = 20 060,00

97 сч
Д	К
60) 8500
Ск = 8500

99 сч
Д	К
68) 9 023,18	90) 44 819,66
84) 36 092,74	91) 296,26
Об = 45 115,92	Об = 45 115,92