14.Управління грошовими потоками

Прогнозування грошового потоку(ГП) зводять до побудови бюджетних грошових коштів в періоді що планується враховуючи лише основні компоненти потоку: обсяг реалізації; частки виручки за готівку; прогноз кредиторської заборгованості.

Напрямки та зміст управління ГП підприємства:

Об’єкт управління - управління ГП та завдання управління:

Забезпечення стабільної платоспроможності; 1.2. аналіз ГП;

1.3.планування грошового обороту;

1.4. збалансування надання та витрачання коштів в окремих видах діяльності;

1.5. корегування термінів платежів;

1.6. пошук резервів прискорення швидкості грошового обороту.

2. Об’єкт управління – управління грошовими активами. Завдання управління:

2.1. оптимізація запасів грошових коштів;

2.2. аналіз грошових активів;

2.3. нормування залишків грошових коштів;

2.4. забезпечення ефективного виконання тимчасово вільних грошових коштів;

2.5. мінімальна кількість витрат по тимчасовому залученню додаткових грошових коштів;

2.6. мінімальна кількість інфляційних втрат вартості грошей.

Етапи при складанні платіжного календаря:

I – Вибір періоду планування (місяць);

II – планування обсягу реалізації продукції та послуг – це планування здійснення з урахування методики;

III – Оцінка грошових доходів;

IV - Оцінка грошових витрат;

V – визначення грошового сальдо;

VI – підбиття підсумків.

Складові процессу управління грошовими потоками є:

-Розрахунок тривалості обороту грошових коштів (фінансовий цикл);

-Аналіз грошового потоку та його прогнозування;

-Визначення оптимального рівня грошових коштів;

-Складання бюджетів грошових коштів.

15. Управління прибутком

Метою створення будь-якого підприємства є отримання прибутку. Максимізація прибутку є одним із основних завдань фінансового менеджера, яке для свого вирішення потребує оптимальних рішень у сфері капітальних вкладень, управління структурою та вартістю капіталу, доходами і витратами, основним і оборотним капіталом. Стабільне зростання прибутку — це результат ефективного управління фінансами господарюючого суб'єкта в цілому. Тому управління прибутком можна розглядати як у широкому, так і вузькому розумінні.

Управління прибутком у вузькому розумінні полягає:

• у збільшенні доходів підприємства;

• зменшенні витрат;

• формуванні та реалізації ефективної податкової політики;

• оптимальному розподілі прибутку.

Збільшення доходів підприємства можливе за рахунок розширення ринків збуту продукції та освоєння виробництва нових видів продукції.

Зменшення витрат полягає насамперед у проведенні аналізу витрат. Аналізу підлягають склад та структура операційних витрат, зокрема виробнича собівартість, адміністративні витрати, витрати на збут, основні складові виробничої собівартості, а також по-заопераційні витрати.

Формування та реалізація ефективної податкової політики сприяють зниженню податкового тиску, зменшенню обсягу податкових платежів, а отже, збільшенню обсягу фінансових ресурсів, що залишаються в розпорядженні підприємства та можуть бути використані для його подальшого розвитку.

У процесі управління прибутком велике значення має не тільки максимізація прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства, а й оптимальний його розподіл та використання. Підприємство, яке отримує стабільний прибуток, має забезпечувати за рахунок прибутку стійке економічне зростання. Підприємство, яке не може наростити за рахунок прибутку свій економічний потенціал, неефективно управляє процесами розподілу та використання прибутку, а отже, неефективно управляє прибутком у цілому.