- •Содержание
- •Введение
- •Раздел I Открытые тесты
- •Раздел II Закрытые тесты
- •2.1 Теоретические и методологические основы налогового планирования
- •2.2 Учетная политика предприятия для целей оптимизации налогов
- •2.3 Договорная политика предприятия для целей оптимизации налогов
- •2.4 Планирование отдельных налогов торговых организаций
- •2.5 Формы изменения сроков уплаты налогов
- •2.6 Налоговое бремя торговой организации. Методы его расчета и снижения
- •Раздел III Тесты по установлению на соответствие
- •Раздел iy Тесты по установлению правильной последовательности
Раздел iy Тесты по установлению правильной последовательности
Установить правильную последовательность предложенных объектов (слова, словосочетания, предложения) установить порядок между объектами
-
На уровне хозяйствующего субъекта выделяются следующие этапы (стадии) налогового планирования:
-
выбор организационно-правовой формы предприятия и его структуры с учетом характера и целей деятельности предприятия;
-
принятие решений по наиболее рациональному размещению активов и прибыли, по проблемам инвестирования средств с целью уменьшения налогового бремени;
-
принятие решения о наиболее выгодном расположении предприятия и его филиалов, исходя из целей деятельности предприятия и особенностей налоговых режимов;
-
использование льгот и налоговых освобождений; использование оптимальных форм договоров и разработка учетной политики для целей оптимизации налогообложения.
-
Учетная политика организации для целей налогового учета должна содержать следующие разделы:
-
порядок уплаты налогов;
-
порядок и методы оценки материально-производственных запасов, товаров и тары;
-
порядок формирования резервов по сомнительным долгам, на ремонт основных средств;
-
способ амортизации основных средств и нематериальных активов;
-
способ ведения налогового учета.
-
Порядок организации текущего налогового планирования в рамках хозяйствующего субъекта состоит из следующих последовательных процедур:
-
разработка и планирование налоговых схем;
-
подготовка и реализация налоговых схем;
-
определение налоговых проблем;
-
поиск путей решения налоговых проблем;
-
оценка результатов налогового планирования;
-
анализ хозяйственной деятельности (по финансовым показателям).
Приложение 1
№ п/п |
Форма тестовых заданий |
№ тестовых заданий |
Количество тестовых заданий |
1 |
Открытая |
1.1 -1.16 |
16 |
2 |
Закрытая |
2.1.1 – 2.1.20; |
20 |
2.2.1 – 2.2.27; |
27 |
||
2.3.1 – 2.3.14; |
14 |
||
2.4.1 – 2.4.30; |
30 |
||
2.5.1 – 2.5.16; |
16 |
||
2.6.1 – 2.6.21 |
21 |
||
3 |
На соответствие |
3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9, 3.10 |
10 |
4 |
На последовательность |
4.1, 4.2, 4.3, |
3 |
Зав. Кафедрой _______________________Ф.М. Галиаскаров Дата
Преподаватель _______________________ Г.М. Габзалилова Дата
Приложение 2
№ тестового задания |
Правильные ответы (№, слова, параметры и др.) |
1.1 |
налогоплательщика |
1.2 |
налоговой декларации |
1.3 |
налогоплательщика |
1.4 |
справедливости |
1.5 |
уплачивать их в меньшем размере |
1.6 |
реализуемой продукции |
1.7 |
налоговое планирование |
1.8 |
рассрочкой платежа |
1.9 |
налоговой ставкой |
1.10 |
налоговым |
1.11 |
налоговых |
1.12 |
национальных |
1.13 |
Федеральное Собрание РФ |
1.14 |
20 % |
1.15 |
двух месяцев |
1.16 |
изменением |
2.1.1 |
а) и г) |
2.1.2 |
а) |
2.1.3 |
а), б), в) |
2.1.4 |
а) |
2.1.5 |
б) |
2.1.6 |
г) и д) |
2.1.7 |
а) и б) |
2.1.8 |
в) и г) |
2.1.9 |
а) и в) |
2.1.10 |
в) |
2.1.11 |
а) и в) |
2.1.12 |
а), г), д) |
2.1.13 |
а) и г) |
2.1.14 |
а), в), д), е) |
2.1.15 |
а), б), д) |
2.1.16 |
б) |
2.1.17 |
б), г), д) |
2.1.18 |
а), в), г) |
2.1.19 |
а), в), г) |
2.1.20 |
а), в), г) |
2.2.1 |
а) и в) |
2.2.2 |
а) и в) |
2.2.3 |
б) и г) |
2.2.4 |
б) и в) |
2.2.5 |
а) и г) |
2.2.6 |
а) и в) |
2.2.7 |
а), б), д) |
2.2.8 |
а), б), д) |
2.2.9 |
в) |
2.2.10 |
б) |
2.2.11 |
в) и г) |
2.2.12 |
в) |
2.2.13 |
в) |
2.2.14 |
а) и в) |
2.2.15 |
в) |
2.2.16 |
в) |
2.2.17 |
в) |
2.2.18 |
б) |
2.2.19 |
б), г), д) |
2.2.20 |
в) |
2.2.21 |
б) |
2.2.22 |
б) |
2.2.23 |
а) |
2.2.24 |
в) |
2.2.25 |
г) |
2.2.26 |
б) |
2.2.27 |
а) |
2.3.1 |
а), б), в) |
2.3.2 |
а), б), в) |
2.3.3 |
а) и б) |
2.3.4 |
а), б), г) |
2.3.5 |
а), в), г) |
2.3.6 |
а), б), г) |
2.3.7 |
б) и г) |
2.3.8 |
б) и г) |
2.3.9 |
б) и г) |
2.3.10 |
а) и г) |
2.3.11 |
а) и г) |
2.3.12 |
б) и в) |
2.3.13 |
б) и в) |
2.3.14 |
в), г), д) |
2.4.1 |
а) |
2.4.2 |
б) |
2.4.3 |
а) |
2.4.4 |
д) |
2.4.5 |
а) |
2.4.6 |
в) |
2.4.7 |
а) |
2.4.8 |
а) |
2.4.9 |
а) и г) |
2.4.10 |
б) |
2.4.11 |
в) |
2.4.12 |
б) |
2.4.13 |
б) |
2.4.14 |
б) |
2.4.15 |
а) |
2.4.16 |
б) |
2.4.17 |
а) |
2.4.18 |
б) |
2.4.19 |
б) |
2.4.20 |
в) |
2.4.21 |
б) |
2.4.22 |
а) |
2.4.23 |
б) |
2.4.24 |
в) |
2.4.25 |
а) |
2.4.26 |
а) |
2.4.27 |
г) |
2.4.28 |
в) |
2.4.29 |
б) и г) |
2.4.30 |
б) |
2.5.1 |
б) |
2.5.2 |
в) |
2.5.3 |
в) |
2.5.4 |
г) |
2.5.5 |
б) |
2.5.6 |
в) |
2.5.7 |
а) |
2.5.8 |
а), в). г) |
2.5.9 |
а) |
2.5.10 |
а) |
2.5.11 |
г) |
2.5.12 |
а) и г) |
2.5.13 |
б) |
2.5.14 |
б) |
2.5.15 |
б) |
2.5.16 |
б) |
2.6.1 |
а), б), в), д), е) |
2.6.2 |
а) |
2.6.3 |
в), д) |
2.6.4 |
в) |
2.6.5 |
г) |
2.6.6 |
а), г) |
2.6.7 |
б) |
2.6.8 |
б), в) |
2.6.9 |
в) |
2.6.10 |
а), в) |
2.6.11 |
а), б), г) |
2.6.12 |
б) |
2.6.13 |
б), в), г) |
2.6.14 |
а) |
2.6.15 |
б) |
2.6.16 |
а) |
2.6.17 |
а) |
2.6.18 |
б) и г) |
2.6.19 |
б) |
2.6.20 |
в) |
2.6.21 |
д) |
3.1 |
а) - б); б) - в); в) – а); г) –д); д) – г) |
3.2 |
а) - б); б) - а); в) – г); г) –в) |
3.3 |
а) - в); б) - г); в) – а); г) –б); д) – д) |
3.4 |
а) - в); б) - г); в) – а); г) –б) |
3.5 |
а) - б); б) - а); в) – г); г) –в) |
3.6 |
а) - б); б) - а); в) – г); г) –в) |
3.7 |
а) - б); б) - а); в) – г); г) –в) |
3.8 |
а) - б); б) - а); в) – г); г) –в) |
3.9 |
а) - г); б) - в); в) – д); г) – а); д) – б) |
3.10 |
а) – б), б) – а) |
4.1 |
3),1),4),2) |
4.2 |
5), 4), 2), 3). 1) |
4.3 |
5), 3), 4), 1), 6), 2) |
Преподаватель _______________________ Г.М. Габзалилова Дата