Тема 3: Собственный капитал коммерческого банка
-
Структура собственного капитала коммерческого банка
-
Функции собственного капитала коммерческого банка
-
Порядок формирования уставного капитала банка
-
Регулятивный собственный капитал банков (субординированные кредиты включаются)
1 Вопрос:
Пассивные операции банка – операции по формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Собственный капитал =10-20% пассивов. Т.е. банки работают за счет привлеченных средств.
Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм и средств, внесенных учредителями в уставный капитал. Источниками собственного капитала является:
-
Уставный капитал
-
Добавочный капитал
-
Резервный фонд
-
Нераспределенная прибыль (убыток)
Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, складывается из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. Для банков в форме ООО из номинальной стоимости долей его участников. Величина уставного капитала закрепляется в уставе банка. Взносы в уставный капитал могут осуществляться в форме денежных средств, в валюте РФ и в иностранной валюте, принадлежащего акционеру (участнику банка) на праве собственности здания, завершенного строительством, в котором может располагаться банк. Принадлежащее акционеру (участнику банка) на праве собственности имущества, в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и её хранение.
Денежная оценка имущества в неденежной форме при создании банка утверждается общим собранием учредителей при увеличении уставного капитала советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием участников. Стоимость имущества в неденежной форме не может превышать 20% уставного капитала банка.
Добавочный капитал
Включает в себя прирост стоимости имущества при переоценке, эмиссионный доход.
Положительная и отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.
Резервный фонд
Минимальный размер резервного фонда определяется в уставе банка, но не может составлять менее 5% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производится за счет чистой прибыли банка. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли до достижения резервным фондом минимальной величины, установленной в уставе банка. По решению совета директоров банка резервный фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года.
Нераспределенная прибыль
Прибыль после уплаты налогов и выплаты дивидендов акционерам участникам банка.