- •А.И. Балабанов Финансы и кредит
- •Санкт-Петербург
- •Содержание
- •Предисловие
- •Раздел 1. Деньги как материальная основа финансов
- •Тема 1. Свойства, функции и роль денег в рыночной экономике
- •Вопрос 1.1 Свойства и роль денег
- •Вопрос 1.2. Функции денег
- •Контрольные вопросы
- •1.1. Свойства и роль денег
- •1.2. Функции денег
- •Раздел 2. Финансы
- •Тема 2. Сущность, функции и роль финансов в системе денежных отношений
- •Вопрос 2.1. Свойства и роль финансов
- •Управление финансами – это совокупность мероприятий направленных на обеспечение целей финансовой политики.
- •Вопрос 2.2. Функции финансов Финансам как экономической категории присущи следующие функции:
- •Вопрос 2.3. Цели и задачи финансовой политики
- •Вопрос 2.4. Методы управления финансами
- •Контрольные вопросы
- •Тема 3. Финансовый механизм
- •Вопрос 3.1. Цели, задачи и функции финансового механизма
- •Вопрос 3.2. Структура финансового механизма
- •Контрольные вопросы
- •3.1. Цели, задачи и функции финансового механизма
- •3.2. Структура финансового механизма
- •Тема 4. Финансовый менеджмент
- •Вопрос 4.1. Цели, задачи и функции финансового менеджмента
- •Вопрос 4.2. Органы управления финансами
- •Вопрос 4.3. Структура оборотных и внеоборотных активов предприятия
- •Вопрос 4.4. Методы финансового планирования и прогнозирования
- •Контрольные вопросы
- •Тема 5. Финансовый контроль
- •Вопрос 5.1. Сущность и методы финансового контроля
- •Вопрос 5.2. Виды и формы финансового контроля
- •Контрольные вопросы
- •5.1. Сущность и методы финансового контроля
- •5.2. Виды и формы финансового контроля
- •Тема 6. Финансовые риски
- •Вопрос 6.1. Классификация рисков
- •Вопрос 6.2. Методы управления риском
- •Вопрос 6.3. Методы хеджирования финансовых рисков
- •Контрольные вопросы
- •6.1. Классификация рисков
- •6.2. Методы управления риском
- •6.3. Методы хеджирования финансовых рисков
- •Тема 7. Страховая система рф
- •Вопрос 7.1. Сущность и функции страхования
- •Вопрос 7.2. Отрасли, виды и формы страхования
- •Контрольные вопросы
- •7.1. Сущность и функции страхования
- •7.2. Отрасли, виды и формы страхования
- •Тема 8. Финансовая система рф
- •Вопрос 8.1. Структура финансовой системы рф
- •Государственные финансы
- •Финансы
- •Вопрос 8.2. Государственные финансы
- •Вопрос 8.3. Территориальные финансы
- •Вопрос 8.4. Финансы хозяйствующих субъектов
- •Вопрос 8.5. Финансы граждан
- •Вопрос 8.6. Нормативно-правовые акты, регулирующие финансовую систему рф
- •Контрольные вопросы
- •8.6. Нормативно-правовые акты, регулирующие финансовую систему рф
- •Тема 9. Бюджетная система рф
- •Вопрос 9.1. Бюджетная политика и бюджетное устройство государства
- •Вопрос 9.2. Структура бюджетной системы рф
- •Вопрос 9.3. Принципы бюджетной системы рф
- •Вопрос 9.4. Бюджетная классификация рф
- •Вопрос 9.5. Пути регулирования дефицитом и профицитом государственного бюджета
- •Вопрос 9.6. Доходы и расходы федерального бюджета рф
- •Контрольные вопросы
- •9.1. Бюджетная политика и бюджетное устройство государства
- •9.2. Структура бюджетной системы рф
- •Тема 10. Внебюджетные фонды
- •Вопрос 10.1. Структура и классификация денежных фондов
- •Вопрос 10.2. Цели и задачи пенсионного фонда рф
- •Вопрос 10.3. Цели и задачи фондов обязательного медицинского страхования рф
- •Вопрос 10.4. Цели и задачи фонда социального страхования рф
- •Контрольные вопросы
- •Тема 11. Финансовый рынок
- •Вопрос 11.1. Сущность и функции финансового рынка
- •Вопрос 11.2. Рынок ценных бумаг
- •Контрольные вопросы
- •11.1. Сущность и функции финансового рынка
- •11.2. Рынок ценных бумаг
- •Тема 12 Налоговая система рф
- •Вопрос 12.1. Свойства налога и сбора в налогообложении
- •Основные признаки налоговых отношений:
- •Вопрос 12.2 Функции и элементы налога
- •Вопрос 12.3. Структура налоговой системы рф
- •Контрольные вопросы
- •12.1. Свойства налога и сбора
- •12.2. Функции и элементы налога
- •12.3. Структура налоговой системы рф
- •Раздел 3. Кредит
- •Тема 13. Сущность и роль кредита в экономической системе
- •Вопрос 13.1. Сущность и роль кредита
- •Вопрос 13.2. Функции кредита
- •Контрольные вопросы
- •13.1 Сущность и роль кредита
- •13.2 Функции кредита
- •Тема 14 Виды кредита
- •Вопрос 14.1. Виды кредита
- •Вопрос 14.2. Формы государственного кредита
- •Контрольные вопросы
- •14.1 Содержание видов кредита
- •14.2. Формы государственного кредита
- •5) Что означает термин «Бюджетный кредит»?
- •Тема 15 Формы финансового кредита
- •Вопрос 15.1 Формы финансового кредита
- •Контрольные вопросы
- •15.1. Формы финансового кредита
- •5) Что означает термин «Кредит овернайт»?
- •Тема 16. Формы коммерческого кредита
- •Вопрос 16.1. Формы коммерческого кредита
- •Контрольные вопросы
- •16.1. Формы коммерческого кредита
- •5) Что означает термин «Кредит по открытому счету»?
- •Тема 17. Кредитная система рф
- •Вопрос 17.1. Структура и звенья кредитной системы рф
- •Вопрос 17.2. Управление государственным долгом
- •Вопрос 17.3. Нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную систему рф
- •Контрольные вопросы
- •17.1. Структура и звенья кредитной системы рф
- •17.2. Управление государственным долгом
- •17.3. Нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную систему рф
- •Тема 18. Банковская система рф
- •Вопрос 18.1. Структура банковской системы рф
- •Вопрос 18.2. Цели, задачи и функции Центрального банка
- •Вопрос 18.3. Основные виды банковских операций
- •Контрольные вопросы
- •18.1. Структура банковской системы рф
- •18.2. Цели, задачи и функции Центрального банка
- •18.3. Основные виды банковских операций
- •Раздел 4. Международные финансовые отношения
- •Тема 19. Международная финансовая система
- •Вопрос 19.1. Принципы функционирования международных финансово-кредитных организаций
- •Вопрос 19.2. Этапы развития мировой валютной системы
- •Вопрос 19.3. Сущность и конвертируемость валют
- •По характеру принадлежности выделяют следующие виды валют:
- •По характеру использования выделяют следующие виды валют:
- •По характеру конвертируемости выделяют следующие виды валют:
- •По использованию в валютных операциях выделяют следующие виды валют:
- •По методу расчета существуют следующие виды обменного курса:
- •По характеру обмена существуют следующие виды обменного курса:
- •Контрольные вопросы
- •19.1. Принципы функционирования международных финансово-кредитных организаций
- •19.2. Этапы развития мировой валютной системы
- •19.3. Классификация валют
- •Тестовые задания
- •Тема 1. Свойства, функции и роль денег в рыночной экономике
- •Тема 2. Сущность, функции и роль финансов в системе денежных отношений
- •Тема 3. Финансовый механизм
- •Тема 4. Финансовый менеджмент
- •Тема 5. Финансовый контроль
- •Тема 6. Финансовые риски
- •Тема 7. Страховая система рф
- •Тема 8. Финансовая система рф
- •Тема 9. Бюджетная система рф
- •Тема 10. Внебюджетные фонды
- •Тема 11. Финансовый рынок рф
- •Тема 12. Налоговая система рф
- •Тема 13. Сущность и роль кредита в экономической системе
- •Тема 14. Виды кредита
- •Тема 15. Формы финансового кредита
- •Тема 16. Формы коммерческого кредита
- •Тема 17. Кредитная система рф
- •Тема 18. Банковская система рф
- •Тема 19. Международная финансовая система
- •Заключение
- •Список литературы Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Терминологический словарь
- •Рентабельность – это показатель, характеризующий экономическую эффективность затрат.
- •Факторинг – это кредитование оборотных средств
- •Извлечение из рабочей программы Содержание разделов и тем дисциплины «Финансы и кредит»
- •Раздел 1. Деньги как материальная основа финансов
- •Тема 1. Сущность и роль денег в рыночной экономике
- •Тема 2. Сущность и роль финансов в системе денежных отношений
- •Тема 11. Финансовый рынок рф
5) Что означает термин «Кредит овернайт»?
6) Что относится к способам предоставления ломбардного кредита?
Тема 16. Формы коммерческого кредита
Вопрос 16.1. Формы коммерческого кредита
К формам коммерческого кредита относятся:
-
Фирменный кредит – это предоставление одним хозяйствующим субъектом другому хозяйствующему субъекту в виде отсрочки платежа за поставленный товар. При этом активно используется вексель как письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определённую сумму денег в установленный срок.
-
Потребительский кредит – это предоставление населению товаров личного потребления длительного пользования с рассрочкой платежа. Различают следующие направления: автокредитование, ипотечное кредитование и кредит на неотложные нужды.
-
Вексельный кредит (т.е. учёт векселя) – это предоставление банком вексельного кредита векселедержателю, путём покупки (т.е. учёта) векселя до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель получает от банка сумму, указанную в векселе, за вычетом учётного процента.
Учетный процент – это комиссионное вознаграждение банка, которое представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банком при его покупки.
-
Факторинг – это кредитование оборотных средств.
Факторинг представляет собой погашение дебиторской задолженности покупателя. Он является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности.
Цель факторинга заключается в получение денежных средств, в сроки определённые договором. В результате продавец напрямую независим от платежеспособности покупателя.
Факторинг (рис. 7) осуществляется следующим образом:
Банк заключает договор с продавцом, при этом определяется сумма по операциям факторинга, в пределах которой может производиться поставка товаров без риска неполучения платежа. В момент предоставления платёжных документов, за отправленный товар, банк перечисляет продавцу около 70 % денежных средств, от стоимости товара. После получения платежа, из банка покупателя, за полученный товар, банк продавца перечисляет продавцу оставшиеся 30 %, за вычетом комиссионного вознаграждения за факторинг.
Где:
1 – Отправка товара;
2 – Предоставление кредита в размере 70% денежных средств;
3 – Оплата товара денежными средствами;
4 – Поступление денежных средств за товар;
5 – Предоставление остальных 30% денежных средств за вычетом платы за факторинг.
-
Форфейтинг (т.е. форфетирование) – это кредитование экспорта банком или финансовой компанией, путём покупки векселей или других требований по внешнеторговым операциям.
-
Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путём списания банком денег со счёта клиента сверх его остатка. В результате образуется задолженность клиента банку, т.е. отрицательный баланс (или дебетовое сальдо для банка).
Овердрафт (рис. 8.) осуществляется следующим образом:
Заключается договор, в котором устанавливается: сумма овердрафта; условия предоставления кредита; порядок его погашения; размер % за кредит. Покупатель, как клиент, обладающий разными источниками доходов, покупает товар. Банк снимает со счёта своего клиента необходимую сумму и перечисляет эту сумму в месте с недостающей частью денег (которую он предоставляет своему клиенту в кредит) продавцу. В результате на счёте клиента образуется отрицательное сальдо. После того как на счёт клиента поступают денежные средства из разных источников дохода (например, за проданный товар, где он выступает уже в роли продавца), задолженность клиента банку погашается.
Где:
1 – Предоставление недостающих денежных средств, в виде кредита;
2 – Перечисление денежных средств за товар;
3 – Поступление денежных средств на счёт покупателя;
4 – Возврат предоставленного кредита и процента по овердрафту.
-
Кредит по открытому счёту – это предоставление товаров в кредит без обеспечения обязательством, путем записи долга на лицевом счете покупателя и погашение его в установленные сроки.(с 2004 г. в России использование не допускается).
Такой кредит предоставляется между постоянными партнёрами, особенно при многократных поставках однородных товаров.