- •Виды док-тов, их хар-ка.
- •Организация работы в учреждении б-ка по контролю, формированию и хранению банк. Док-тов.
- •Документооборот и контроль по кассовым приходным банк. Операциям.
- •Документооборот и контроль по кассовым расходным банк. Операциям.
- •Кредитовые переводы, осуществляемые на основании платежных требований-поручений.
- •Платежная сис-ма рб.
- •Порядок инкассации денежной выручки субъектов хозяйствования.
- •Порядок проведения ревизии денежной наличности. Учет результатов ревизии денежной наличности.
- •Порядок отражения в бух. Учете б-ка покупки-продажи наличной и безналичной ин. Валюты.
- •Учет операций по депозитным счетам юр. Лиц. Учет ср-в, размещенных на депозитный сертификат.
- •Учет операций по доверительному управлению (трастовых операций).
- •Исполнение учреждениями б-ов гос. Бюджета по доходам и расходам. Порядок приема платежей в бюджет.
- •Учет доходов и расходов б-ка.
- •Наращивание процентных доходов и расходов в учреждении б-ов.
- •Порядок отражения в учете финансовых результатов дея-сти б-ка. Акций
- •Учет нематериальных активов.
- •Учет хоз. Материалов в учреждении б-ка.
- •Учет мбп в учреждении б-ка.
- •Учет формирования уставного фонда акционерного б-ка.
- •Учет операций с гко, гдо.
- •Создание резерва под обесценение ц/б.
- •Учёт основных средств.
- •Учёт нематериальных активов.
- •Учёт хоз материалов в учреждении банка.
- •Учёт мбп в банках.
- •Подготовительная работа по составлению годового отчета. Хар-ка форм годового отчета.
Создание резерва под обесценение ц/б.
Резерв создается в обязательном порядке по находящимся в собственности б акциям и облигациям, выпущенным юридическими лицами, в том числе и иностранными. Резерв не создается по ц. б. собственной эмиссии, государственным облигациям. Резерв по ц. б. банки могут создавать самостоятельно за счет чистой прибыли. Резерв создается в бел. руб. По ц. б. , номинированным в ин. вал., резерв может создаваться в ин. вал. В целях создания резерва под обесценение ц. б. делятся на имеющие рыночную котировку и не имеющие таковой.Резерв создается для каждого отдельно приобретенного пакета ц. б., имеющих один регистрационный номер, в том случае, если рыночная цена этого пакета ниже его балансовой стоимости. В противном случае резерв не создается. При создании резерва под обесценение в бел. руб.: Д 944х К419х, 429х При создании резерва под обесценение в ин. вал: Д 944х К6911, Д6901 К419х, 429х. Уменьшение резерва под обесценение, соз-го в бел.руб.: 1 в текущем году :Д 419х, 429х К944х. 2 в предшествующие годы:Д 419х, 429х К844х. Уменьшение резерва в ин. вал.: Д 419х,429х К 6901. 1 если резерв создан в текущем году: Д 6911 К 944х. При этом курсовые разницы отражаются: положительные-на балансовом счете №8249, отрицательные- №9249. 2 если резерв создан в предшествующие годы: Д 6911 К844 При этом курсовые разницы отражаются: положительные- на балансовом счете №8249. Отрицательные- №9249. При погашении безнадежной задолженности: Д 419х,429х К 411х,412х,422х Приход 99196. При погашении безнадежной задолженности, за счет резерва созданного в бел. руб.:Д 419х, 429х К 6911. Д 6901 К 411х, 412х, 422х Приход 99196. При поступлении ден. ср-в по ц. б. , ранее списанным с баланса б : 1 в сумме основного долга: Д 301х,1201,6100. К 8490. Р 99196. 2 в сумме дохода: Д 301х,1201,6100. К808х,8220
Учёт основных средств.
Банк перечислил средства поставщеку для приобретения ОС Д-6540К-301х,6100, получены ОС Д-5561К-6540. оприходованы полученные ОС Д-5521-5529К-5561. получены ОС до их оплаты Д-5561К-6640. оприходованы полученные ОС Д-5521-5529К-5561. банк перечислил ден средства за ранее полученные ОС Д-6640К-301х,6100.
Учёт нематериальных активов.
Банк перечисли ден средства поставщеку для приобретения немат активов Д-6540К-301х,6100. банк получил немат активы Д-5403К-6540. Банк оприходовал немат активы Д-5401-5402К-5403. банк получил немат активы ло их оплаты Д-5403К-6640. банк оприходовал немат активы Д-5401,5402К-5403. банк перечисли ден средства заранее полученные НА Д-6640К-301х,6100. Получил безвозмездно НА Д-5401,5402К-8399. При создании НА работниками банка на ∑ затрат Д-5403К-6610,6620,6670. при оприходовании созданного НА Д-5401,5402К-5403.
Учёт хоз материалов в учреждении банка.
Банк перечислил средства поставщику для приобретения материалов Д-6530К-301х,6100. получены и оприходованы хоз материалы Д-5600К-6530. получены и оприходованы банком хоз материалы до их оплаты Д-5600К-6630. оплачены ранее получены хоз материалы Д-6630К-301х,6100. хоз материалы банк может приобретать через подотчётных лиц, выдан аванс подотчётному лицу для приобретения хоз материалов Д-6520К-1010. получены и оприходованы хоз материалы Д-5600/1К-6520. выданы хоз материалы на нужды банка Д-9323К-5600/1