- •6. Экономическая часть проекта
- •6.1. Расчёт стоимости проектирования
- •6.2. Себестоимость продукции
- •6.3. Оценка инвестиционной эффективности
- •6.4. Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
- •6.4.1. Определение дисконтированного срока окупаемости
- •6.4.2. Расчет чистого дисконтированного дохода
6.2. Себестоимость продукции
Рассчитаем расходы на сырьё и основные материалы. Они рассчитываются на основе норм расхода на изготовление изделия в планируемом году и оптовых (прейскурантных) цен соответствующих материальных ресурсов.
В табл. 6.3. приведены расходные материалы монтажа устройства.
Таблица 6.3
Расчёт стоимости материалов
Наименование материала |
Марка |
Оптовая цена, руб. |
Норма расхода |
Сумма, руб. |
Провод |
ПВ |
12 за метр |
35 м |
420 |
Кабель |
НРШМ |
45 за метр |
50 м |
2250 |
Смазочные материалы |
Литол 24 |
25 за литр |
4 л |
100 |
Окрасочные материалы |
Грунтовка ВКЧ 0207 |
30 за кг |
3 кг |
90 |
Гетинакс |
ПГ 5 |
110 за кг |
2 кг |
220 |
ИТОГО |
3080 |
Расчет стоимости комплектующих изделий представлен в таблице 4.
Таблица 6.4
Расчет стоимости комплектующих изделий
-
Наименование изделия
Цена, тыс. руб.
Электродвигатель 4МТH200LB-6
43
Пускорегулирующая и защитная аппаратура
6
Пульт управления
5
Элементы силовой части
2
Плата управления
1
Редуктор
14
Рама
2
Продолжение таблицы 6.4
-
Диодные модули, 3шт
6
Транзистор IGBT
2
Стандартные изделия и т.п.
5
ИТОГО:
86
Расчёт стоимости монтажных работ представлен в таблице 6.5.
Таблица 6.5
Расчёт стоимости монтажных работ
№ |
Операция |
Разряд работы и количество рабочих |
Норма времени, нормо-час
|
Тарифная ставка, руб./час |
Стоимость работ, руб. |
1 |
Распаковка машин |
5 разряд – 1 чел 3 разряд – 1 чел |
0,33 |
90 80 |
56,1 |
Продолжение таблицы 6.5.
2 |
Ревизия без сборки |
5 разряд – 1 чел 3 разряд – 1 чел |
1 |
90 80 |
170 |
|
3 |
Установка на раме |
5 разряд – 1 чел 3 разряд – 1 чел |
4 |
90 80 |
680 |
|
4 |
Присоединение к сети |
5 разряд – 1 чел |
0,7 |
90 |
63 |
|
5 |
Подготовка машин к использованию, сдача под пуск и наладку |
5 разряд – 1 чел |
0,6 |
90 |
54 |
|
6 |
Монтаж шкафов управления |
5 разряд – 1 чел 3 разряд – 1 чел 2 разряд – 1 чел |
1,6 |
90 80 70 |
384 |
|
7 |
Подготовка к включению |
5 разряд – 1 чел 3 разряд – 1 чел 2 разряд – 1 чел |
0,6 |
90 80 70 |
144 |
|
8 |
Присоединение проводов в шкафах управления |
4 разряд – 1 чел
|
2 |
85 |
170 |
|
9 |
Установка пульта управления |
5 разряд – 1 чел 3 разряд – 1 чел 2 разряд – 1 чел |
1 |
90 80 70 |
240 |
|
10 |
Сварка |
4 разряд – 1 чел |
0,3 |
85 |
24,5 |
|
11 |
Присоединение проводов |
4 разряд – 1 чел |
2,2 |
85 |
187 |
|
ИТОГО:
|
2116,5
|
Расчет себестоимости устройства по статьям калькуляции приведен в табл.6.6.
Таблица 6.6.
Калькуляция полной себестоимости единицы продукции
-
№ п/п
Наименование статьи
Сумма, тыс. руб.
1
Материалы С1
3,08
2
Комплектующие изделия С2
86
3
Основная заработная плата производственных рабочих С3
2,117
Продолжение таблицы 6.6.
-
4
Дополнительная заработная плата производственных рабочих (12% от осн. з/п) С4
0,254
5
Отчисления на социальные нужды: пенсионный фонд 28%, на обязательное медицинское страхование 3,6%, в фонд занятости 2%, транспортный налог 1%: С5=(С3+С4)∙(0,28+0,036+0,02+0,01)
0,82
6
Цеховые расходы: С6 = С31,2
2,54
7
Цеховая себестоимость: С7 = С1 + С2 + С3 + С4 + С5 + С6
94,811
8
Общезаводские расходы: С8 = С31,3
2,752
9
ИТОГО: Производственная себестоимость: С9 = С7 + С8
97,563
10
Внепроизводственные расходы: С10 = С90,04
3,903
11
ИТОГО: Полная себестоимость, С11 = С9 + С10
101,466
Полная себестоимость первых 10 единиц продукции составит: 1014660 руб.
Для финансирования инвестиционного проекта берётся кредит в коммерческом банке 850000 руб. под 20% годовых.
Оптовая цена единицы продукции может быть принята равной оптовой цене промышленности (Цопт): Цопт = Сп + ПР+ НДС,
где Сп – полная себестоимость единицы продукции;
ПР – планируемый процент прибыли 50%.
НДС – налог на добавленную стоимость по установленным ставкам 18%.
Цопт = 101466 + 0,5 · 101466 + 0,18 · 101466 = 151267
Розничная цена может быть установлена в размере Црозн = 171000 руб.